Ухвала суду № 46931613, 23.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8455/14-к

провадження № 1-кс/361/1280/14

23.10.2014

У Х В А Л А

23 жовтня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000029 від 16.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

21 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» (ТОВ «БЗБК»), що зареєстрований за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Порошкова, б. 2, в період з 01.01.2011 по 31.10.2012 в порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198 та пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 513343,00 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 573584,00 грн. у зв'язку з відображенням у податковій звітності фінансово - господарських операцій з ПП "ЕНЕРГО-КОМПЛЕКС" (код за ЄДРПОУ 31033654), ТОВ "БК ПІДЗЕМШЛЯХБУД" (код за ЄДРПОУ 37892442), ТОВ "ВАЛІДЕЯ-ТРЕЙД-ЛЮКС" (код за ЄДРПОУ 37184439), ТОВ "ЗМХ" (код за ЄДРПОУ 31407820), ТОВ "ПРОМ ПОСТАЧ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38080590), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ" (код за ЄДРПОУ 35960845), ТОВ"ТВ ТРАНС" (код за ЄДРПОУ 33430872), які документально не підтверджені, що підтверджується актом перевірки №167/10-06-22-02/33212226 від 12.03.2014 Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області. Загальна сума донарахованих податків ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» складає 1 086 927 грн., що є значним розміром.

У ході досудового слідства службові особи ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» надали документи фінансово - господарської діяльності підприємства по взаємовідносинах з ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ" відповідно до яких ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» придбало у ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ" товар в асортименті.

Також встановлено, що ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ" відкрито рахунок № 26001060408765 у Печерській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711), який фактично знаходиться у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

За доводами слідчого, у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 305299, знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26001060408765, відкритому ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ";

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ".

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт ухилення від сплати податків ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат»; можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт отримання грошових коштів ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ" від ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат», а також дані про призначення платежів ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ", що підтверджують або спростовують факт реального придбання ним товару у підприємств - контрагентів, який відповідно до документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Броварський Заводобудівельний комбінат» був придбаний у ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ", тобто іншим шляхом встановити наявність або відсутність товару у ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ", а також даних щодо суб»єктів господарювання у яких воно було придбано не представляється за можливе.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ", а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, в зв»язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів та надати розпорядження на їх вилучення.

Представник ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ", код ЄДРПОУ 35960845, а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26001060408765, відкритому ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ", код ЄДРПОУ 35960845, за період з 01.01.2011 по 31.10.2012 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ", їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ": договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, документів, які подавалися ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОМ" до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2011 по 31.10.2012.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова