Ухвала суду № 46931544, 07.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8047/14-к

провадження № 1-кс/361/1216/14

07.10.2014

У Х В А Л А

07 жовтня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Гутника І.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000048 від 04.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

06 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110130000048, яке зареєстроване, як реєстрація та придбання невстановленими слідством особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845), ТОВ «Будівельна компанія «Астек» (код ЄДРПОУ 38003254), ТОВ «Сіметрік» (код ЄДРПОУ 39125951), ТОВ «Фріоллі» (код ЄДРПОУ 39151871) з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ «Тікі Трейлер» для сприяння ухиленню від сплати податків суб'єктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 та ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Згідно висновку акту перевірки Бориспільскої ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №334/22-1/36428845 від 20.06.14 у ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845) відсутні об'єкти, які підлягають оподаткуванню, дані відображені у деклараціях з ПДВ внаслідок операцій з товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з підприємствами-постачальниками та реалізованими покупцям - не є дійсними; неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам з підприємствами-постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців.

У відповідності до листа від 12.08.14 №372 відділення «Регіональне управління у м. Києві» ПАТ «ІнтерКредитБанк» у ТОВ «Тікі Трейлер» по особовим рахункам відсутній рух грошових коштів, що спростовує факт придбання ТОВ «Тікі Трейлер» товарів, робіт та послуг, які в подальшому реалізовані підприємцям-покупцям.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Тікі Трейлер» сформувало податкові зобов'язання від ТОВ «Бізкомпроф» (код ЄДРПОУ 38567427) на загальну суму податку на додану вартість 2 404 724,49 грн., та податкові зобов'язання від ТОВ «Ревіндорторг» (код ЄДРПОУ 38811144) на загальну суму податку на додану вартість 6 112 024,74 грн. (підприємств-покупців).

Згідно виписок по банківським рахункам ТОВ «Бізкомпроф» №26006001006523 (код валюти 980) та ТОВ «Ревіндорторг» (№26000001006518 (код валюти 980), відкритих у ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555) встановлено, що ТОВ «Бізкомпроф» у розмірі 293 468,53 грн. та ТОВ «Ревіндорторг» у розмірі 1 088 010,00 грн. здійснили перерахування грошових коштів, з призначенням платежу «погашення заборгованості, згідно договору переводу боргу №01/08-ПД від 18.08.2014р.,без ПДВ» на особовий рахунок №260070011828 (код валюти 980), що належить ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742) та відкритий у фінансовій установі АТ «Банк Велес» (МФО 322799).

У відповідності до відомостей офіційного порталу Державної фіскальної служби України http://sfs.gov.ua/anulir платнику податків ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742) станом на 30.09.14 податоквим органом - скасовано свідоцтво платника ПДВ від 29.01.14 у зв'язку із внесенням відомостей до ЄДР про відсутність за місцезнаходженням.

Тому можна прийти до висновку, що у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №260070011828 (код валюти 980) у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкритого ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742), а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Банк Велес» до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу, або особі уповноваженій за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Банк Велес» (МФО 322799), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Героїв Севастополя, буд. №48 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №260070011828 (код валюти 980), відкритого ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742) за період з 01.01.14 по 01.10.14 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742);

- завірених належним чином копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Хоумсейф» (код ЄДРПОУ 38826742);

- завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу, або особі уповноваженій за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова