Ухвала суду № 46931474, 11.09.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/7245/14-к

провадження № 1-кс/361/1034/14

11.09.2014

У Х В А Л А

11 вересня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., за погодженням із прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000048 від 04.07.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

09 вересня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження, внесене до єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 щодо придбання невстановленими слідством особами суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845) з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ «Тікі Трейлер» для сприяння ухиленню від сплати податків суб'єктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновку акту Бориспільської ОДПІ № 334/22-1/36428845 від 20.06.14 дані, що відображені в деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Тікі Трейлер» внаслідок операцій з ТМЦ (робіт, послуг) з підприємствами постачальниками та реалізованими покупцям - не є дійсними. Встановлена неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам з підприємствами постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Тікі Трейлер» сформувало податкові зобов'язання від ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144) на загальну суму податку на додану вартість 6 112 024,74 грн.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що у платника податків ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144) відкрито розрахунковий рахунок №26008001500784 (код валюти 980) у ПАТ «КБ «УФС» (код МФО 377777).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «КБ «УФС» (код МФО 377777) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26008001500784 (код валюти 980) у ПАТ «КБ «УФС» (код МФО 377777) відкритого ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144).

На думку слідчого, відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144), а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ «Тікі Трейлер» для сприяння ухиленню від сплати податків суб'єктами господарської діяльності з реального сектору економіки або спростування такого твердження, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «КБ «УФС» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «УФС» (код МФО 377777), що розташоване за адресою: м. Донецьк, просп. Миру, буд. №5б та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26008001500784 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144) за період з 29.07.13 по 05.09.14 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144);

- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Ревіндорторг» (код за ЄДРПОУ 38811144);

- копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова