Ухвала суду № 46931443, 08.09.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/7214/14-к

провадження № 1-кс/361/1025/14

08.09.2014

У Х В А Л А

08 вересня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л. за участю старшого слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши в залі суду в м. Бровари клопотання старшого слідчого СУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2, про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000019 від 04.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

08 вересня 2014 року старший слідчий СУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернулася до суду з вищезазначеним клопотанням.

З клопотання вбачається наступне.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «ГАЛІД», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 57, у період з 01.12.2010 по 30.06.2012 в порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198 та пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, п.п. 5.3.9., п. 5.1 та п.п. 5.2.1 п.5.2 статті 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 443967 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 516449 грн. у звязку з відображенням у податковій звітності фінансово господарські операції з ТОВ «ТЕХНОКОМ-АТ» (код ЄДРПОУ 31407490), ТОВ «ХАЯТБУД» (код ЄДРПОУ 34591534»), ПП «СЕРВІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35431490), ТОВ «ТЕГІЛА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 35780077), ТОВ «VIP-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 36755958), ТОВ «БІЗНЕС ПРОМОУШЕН ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 37079813), ПП «ІНТЕНЦІЯ» (код ЄДРПОУ 37156804), ТОВ «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 37079813), які документально не підтверджені, що підтверджується актом перевірки № 83/22-02/31256790 від 04.02.2014 Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області. Загальна сума донарахованих податків ТОВ «ГАЛІД» складає 960416 грн., що є значним розміром.

Під час податкової перевірки ТОВ «ГАЛІД» по взаємовідносинам з ТОВ «VIP-КАПІТАЛ» перевіряючими використані відомості, які містяться в акті №1276/26-55-22-08/37403512 від 24.09.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» щодо підтвердження господарських відносин з ТОВ «Комерцтрейдпрофіт» за період з 01.01.2012р. по 30.04.2012р.» ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, відповідно до висновків якого перевіркою встановлено, що правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Згідно вищевказаного акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ТОВ «ГАЛІД» відображено фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» у період з 01.12.2010 р. по 30.06.2012 р. Предметом вказаних взаємовідносин була купівля ТОВ «ГАЛІД» у ТОВ «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» обладнання яке призначене для використання у охоронній діяльності. Згідно документів фінансово господарської діяльності, які були надані службовими особами ТОВ «ГАЛІД» по взаємовідносинах з «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ», а також відомостей, які містяться у базі даних програмного продукту «Центральної бази даних юридичних осіб ДПС України», директором «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» є ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), який зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, б. 41, кв. 93.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні міцезнаходження документів фінансово господарської діяльності ТОВ «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» за період 2010-2011р.р. за допомогою яких можливо бути встановити реальне походження вищевказаного обладнання, тобто документів, які будуть підтверджувати або спростовувати придбання останнім у субєктів господарювання обладнання, яке призначене для використання у охоронній діяльності.

За доводами слідчого, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку нерухомого майна за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, б. 41, кв. 93, з метою відшукання фінансово-господарських документів, за допомогою яких ТОВ «КАПІТАЛІНДАСТРІСТАЙЛ» здійснило документальне оформлення фінансово-господарської діяльності з купівлі продажу обладнання, яке призначене для використання у охоронній діяльності, а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортних накладних, вантажно митних декларацій та додатків до них, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок, взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів, компютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки воно не відповідає вимогам ч. 5 ст. 234 КПК України, зокрема слідчим не доведено, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000019 від 04.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова