Ухвала суду № 46931411, 28.08.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/6847/14-к

провадження № 1-кс/361/988/14

28.08.2014

У Х В А Л А

28 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000030 від 29.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України

встановив:

26 серпня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ОКЕАНАПОЛІС» (код ЄДРПОУ 38075046) зареєстрованого за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, с. Чайки, вул. Новопрорізна, б. 16, співзасновником якого є ОСОБА_3, у період з листопада 2012 року по вересень 2013 року в порушення вимог п. 198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку на додану вартість у розмірі 2043838,00 грн. по фінансово - господарських операцій з контрагентами ПП «ГРАНТ ТАЙМ» (код за ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «ЛЕТАВІЦА» (код за ЄДРПОУ 38091749), які документально не підтверджені, що підтверджується довідкою ГУ Міндоходів у Київській області за №32/10-36-16-04-017/38075046 від 23.04.2014. Загальна сума донарахованих податків ТОВ «ОКЕАНАПОЛІС» складає 2043838,00 грн. грн., що є великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «ГРАНТ ТАЙМ» (код за ЄДРПОУ 38123047), відкрито рахунки №№ 2600530235353, 2600630135353, 2600230535353, 2600330435353, 2600430335353 в ПАТ "РЕАЛ БАНК" (код за ЄДРПОУ 351588).

Беручи до уваги, що у ПАТ "РЕАЛ БАНК", МФО 351588, знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №№ 2600530235353, 2600630135353, 2600230535353, 2600330435353, 2600430335353, відкритих ПП «ГРАНТ ТАЙМ»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ПП «ГРАНТ ТАЙМ»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП «ГРАНТ ТАЙМ».

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по вказаним рахункам та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спроствуються факт ухилення від сплати податків ТОВ «ОКЕАНАПОЛІС», а саме: дані, що підтверджують або спростовують факт отримання ПП «ГРАНТ ТАЙМ» грошових коштів від ТОВ «ОКЕАНАПОЛІС»; дані, що підтверджують або спростовують факт придбання ПП «ГРАНТ ТАЙМ» послуг, які надавало на адресу ТОВ «ОКЕАНАПОЛІС», у інших суб»єктів господарювання; тобто іншим шляхом встановити наявність або відсутність реальної можливості надання послуг з упакування морепродуктів ПП «ГРАНТ ТАЙМ» на користь ТОВ «ОКЕАНАПОЛІС», а також даних щодо суб»єктів господарювання у яких вони були придбані, не представляється за можливе. Крім того, в зв»язку з тим, що розрахунки за нібито поставлений (придбаний) товар ПП «ГРАНТ ТАЙМ» (код за ЄДРПОУ 38123047) у перевіряємому періоді, можуть здійснюватися по сьогоднішній день, є необхідність у дослідженні виписки руху коштів по банківських рахунках за період з 01.11.2012 по 20.08.2014, а тому вона просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «РЕАЛ БАНК» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у ПАТ "РЕАЛ БАНК", МФО 351588, за адресою: м. Харків, проспект Леніна, 60, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «ГРАНТ ТАЙМ», код за ЄДРПОУ 38123047, а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №№ 2600530235353, 2600630135353, 2600230535353, 2600330435353, 2600430335353 відкритих ПП «ГРАНТ ТАЙМ», за період з 01.11.2012 по 20.08.2014 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «ГРАНТ ТАЙМ» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «ГРАНТ ТАЙМ», їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ПП «ГРАНТ ТАЙМ»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ПП «ГРАНТ ТАЙМ» до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.11.2012 по 20.08.2014.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова