Ухвала суду № 46931298, 04.08.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/6060/14-к

провадження № 1-кс/361/886/14

04.08.2014

У Х В А Л А

04 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014110130000034 від 26.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

31 липня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи службові особи ТОВ «УПК Європлюс» зареєстрованого за адресою: Київська область, смт. Баришівка, вул. Торфяна, буд. 28, у період з 01.08.2012 по 31.08.2012 в порушення п. 185.2, ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями занижено податок на додану вартість за серпень 2012 року на загальну суму 1 098 383,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «УПК Європлюс» у період з 01.08.2012 по 31.08.2012 створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Транссинтез ХХІ» (код ЄДРПОУ 35582400), яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується актом перевірки Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 12.02.2014 № 85/22-01/32497680 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «УПК Європлюс» (код ЄДРПОУ 32497680) з питань дотримання податкового законодавства при здійснені фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Транссинтез ХХІ» (код ЄДРПОУ 35582400) за період з 01.08.2012 по 31.08.2012».

Також в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Транссинтез ХХІ» незаконно формувало податковий кредит, який в подальшому використовувався для заниження податку на додану вартість ТОВ «УПК Європлюс», від ТОВ «Лавіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37868650), що підтверджується актом перевірки ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС від 05.06.20.13 № 51/22-00/37868650 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Лавіс плюс» (код ЄДРПОУ 37868650) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «ІНФОСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 37101441), ТОВ «АРС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37451200) та ТОВ «УРАН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 38240258) за період з 01.06.2012р. по 31.10.2012р.».

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні реєстраційної (юридичної) справи ТОВ «Лавіс Плюс».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у реєстраційній (юридичній) справі ТОВ «Лавіс Плюс» зазначені особи, які здійснювали керування даним підприємством, чи від імені яких, здійснювалося керування реквізитами та банківськими рахунками підприємства, відомості з датами про реєстрацію, перереєстрацію та відчуження прав власності на вказане підприємство.

За доводами слідчого, отримавши доступ до реєстраційної справи ТОВ «Лавіс Плюс» можливо буде встановити та допитати конкретну особу, яка на час укладання та проведення фінансово-господарських угод з ТОВ «Транссинтез ХХІ» здійснювала чи повинна була здійснювати адміністративно - господарські та організаційно - розпорядчі функції на підприємстві. Також у реєстраційній справі містяться зразки підпису та почерку осіб зазначених керівниками та засновниками вказаного підприємства, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи на предмет авторства підписів осіб, зазначених керівниками підприємства з підписами на первинних документах укладених між ТОВ «Лавіс Плюс» та ТОВ «Транссинтез ХХІ».

ТОВ «Лавіс Плюс» зареєстроване за адресою: м. Київ, Печерський узвіз Крутий, буд. 6/2, літера А, тому можна прийти до висновку, що у реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, знаходиться реєстраційна (юридична) справа ТОВ «Лавіс Плюс», відомості в якій, мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Як пояснив слідчий, відомості що містяться у документах реєстраційної справи ТОВ «Лавіс Плюс» можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак в частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів, які знаходяться у вищезазначеній реєстраційній справі слід відмовити, так як належним чином клопотання в цій частині не обґрунтоване, оскільки в клопотанні відсутні докази того, які саме оригінали документів та у зв»язку з чим слідчий просить їх вилучити.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення копій документів з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 162, 164 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, провул. Музейний, 2-Д, а саме до реєстраційної (юридичної) справи ТОВ «Лавіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37868650).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Митрофанову Юрію Юрійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, а в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова