Ухвала суду № 46921080, 14.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5582/15-к

пр.№ 1-кс/464/1506/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

14.07.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області Баглай Р.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області Баглай Р.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області Баглай Р.В., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000136 від 26.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення Філії АТ "Укрексімбанк» в м.Львові (МФО 325718), що знаходиться за адресою: м.Львів, пл. Міцкевича, 4, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980) ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) за період з дати їх відкриття по даний час; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980) ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) за період з дати їх відкриття по даний час; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980); заяви про відкриття/закриття рахунків №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865), що надавались для відкриття рахунків №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980); статуту ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865).

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000136 від 26.06.2015р., щодо заниження службовими особами ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) сплати податків на загальну суму 661227,0грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ПП «Нордік» у період з 01.10.2013 по 31.12.2014 при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Еко-Оптима» ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 313213 грн., та податку на додану вартість в сумі 348014 грн., а всього податків на загальну суму 661227,0 грн. Так, згідно Акту від 03.06.2015 № 561/13-50-22-02/33862865 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної фіскальної служби за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року, складеного працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ПП «Нордік» (підрядник) згідно укладеного договору підряду від 21.10.2011 №21-10/11 з ТОВ «Еко-Оптима» (замовник) зобов'язується виконати комплекс будівельних робіт на об'єкті «Вітроелектростанція» «Старий Самбір-1» відповідно до затвердженої замовником проектно-кошторисної документації. Оплата прийнятих робіт здійснюється шляхом проміжних платежів протягом 5-ти робочих днів з моменту підписання замовником представлених підрядником актів виконаних робіт та довідок про вартість виконаних робіт примірної форми КБ-3. Згідно перевірки довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми КБ-3 по ТОВ «Еко-Оптима», встановлено, що вартість проведених будівельних робіт за період травня, серпня та жовтня 2014 становить 2 432 060,3грн. Проте, згідно даних бухгалтерського обліку, а саме картки по рахунку 23 «Виробництво» по об'єкту «Вітроелектростанція «Старий Самбір-1», ПП «Нордік» списано всього витрат на проведення виконаних будівельних робіт, зазначених в довідках примірної форми КБ-3 за період травень, серпень та жовтень 2014 року всього на загальну суму 4 172 133,62 грн. Враховуючи вищенаведене, службовими особами ПП «Нордік» в порушення п.44.1, п.44.3 ст.44, 138.2, п.138.4 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) завищено собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) всього у сумі 1 740 073 грн., в тому числі за 2014 рік в сумі 1 740 073 грн. Згідно висновків акту перевірки підприємству винесено податкове повідомлення - рішення №0000842201 від 16.06.2015 за платежем по податку на прибуток на суму 469 820 грн. (основний платіж - 313213 грн.), №0000852201 від 16.06.2015 за платежем по податку на додану вартість на суму 522 021 грн. (основний платіж 348014грн). Таким чином, cлужбові особи ПП «Нордік» під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства внаслідок проведення господарських операцій з ТОВ «Еко-Оптима» у періоді з 01.01.2013 по 31.12.2014 року, ухилилися від сплати податків на загальну суму 661227,0 грн., що в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян, і є значним розміром ухилення від сплати податків, тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч. 1 ст. 212 КК України. Як встановлено в ході досудового розслідування, службовими особами ПП «Нордік» під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в періоді з 01.01.2013 по 31.12.2014 року використовувались банківські рахунки №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980) відкриті у Філії АТ "Укрексімбанк» в м.Львові (МФО 325718), що знаходиться за адресою: м.Львів, пл. Міцкевича, 4, контактний тел: (032)-2445555. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) в період 01.01.2013 по даний час, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення у ньому, необхідно провести виїмку окремих документів по відкриттю даних рахунків у банківській установі, а тому просить клопотання задоволити.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Баглай Р.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник АТ "Укрексімбанк» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення Філії АТ "Укрексімбанк» в м.Львові (МФО 325718), що знаходиться за адресою: м.Львів, пл.Міцкевича, 4, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980) ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) за період з дати їх відкриття по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980) ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) за період з дати їх відкриття по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980);

- заяви про відкриття/закриття рахунків №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980);

- копій паспортів службових осіб ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865), що надавались для відкриття рахунків №2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980);

- наказів про призначення службових осіб ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках

№2600300004408 (код валюти 978,840,980), №2604410004408 (код валюти 980);

-статуту ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865);

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.