Ухвала суду № 46903556, 16.07.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/10023/15-к

Провадження № 1-кс/344/2704/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2015 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції Петріва І.Р., погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області В.І. Мельничук, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування, внесене 15.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015090000000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 липня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Як встановлено з матеріалів клопотання, службові особи ПрАТ "Івано-Франківський локомотиворемонтний завод" (ЄДРПОУ-13655435) з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2013-2014 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП "Троник" (ЄДРПОУ-32548833), ТОВ "Атака" (ЄДРПОУ-30658663), ТОВ "ТВО "Східбуд" (ЄДРПОУ-34859198), ПП "Словенія Плюс" (ЄДРПОУ-35069443), ТОВ "Торгово-закупівельне підприємство "Торгсервіс" (ЄДРПОУ-23762557), ТОВ "Автобізнесгруп" (ЄДРПОУ-36576466), ТОВ "Завод Днепросталь" (ЄДРПОУ-38544085), внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток в сумі 667 088 грн. та податок на додану вартість в сумі 261 202 грн. Таким чином, службові особи ПрАТ "Івано-Франківський локомотиворемонтний завод", діючи усупереч вимог п.57.1 ст.57, п.п.138.1.1 п.138.1, п.138.2, п.138.4 ст.138, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України, за період 2013-2014 років умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 928 290 грн., що становить значні розміри.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на те, що службовими особами ТОВ "Торгово-закупівельне підприємство "Торгсервіс" (ЄДРПОУ-23762557) у ПАТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК" (МФО 380764) відкрито рахунки №26044007875742, №26005500051228, №26005000009015, на які службовими особами ПрАТ "Івано-Франківський локомотиворемонтний завод" перераховувалися грошові кошти за нібито поставлений товар, з метою подальшої конвертації цих коштів, з огляду на що з метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, фактів зняття готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ "Торгово-закупівельне підприємство "Торгсервіс", шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ "Торгово-закупівельне підприємство "Торгсервіс" є його дослідження.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Петріву Івану Романовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках ТОВ "Торгово-закупівельне підприємство "Торгсервіс" (ЄДРПОУ-23762557) №26044007875742, №26005500051228, №26005000009015, які відкрито в ПАТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК" (МФО 380764), що за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ "Торгово-закупівельне підприємство "Торгсервіс" (ЄДРПОУ-23762557) №26044007875742, №26005500051228, №26005000009015 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №26044007875742, №26005500051228, №26005000009015 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26044007875742, №26005500051228, №26005000009015 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- грошових чеків по рахунках №26044007875742, №26005500051228, №26005000009015 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк