Постанова № 46887289, 20.09.2012, Хортицький районний суд м. Запоріжжя

20.09.2012 Дело №4/0825/311/2012 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

о даче разрешения на проведение выемки

20 сентября 2012 года Судья Хортицкого районного суда г. Запорожья Бондаренко И.В. , с участием прокурора Коваль Д.П., рассмотрев представление следователя СО Хортицкого РО ЗГУ ГУМВДУ в Запорожской области ОСОБА_1 о проведении выемки в Запорожском центральном региональном отделении ПАО «Мегабанк», -

У С Т А Н О В И Л А:

В производстве СО Хортицкого РО находится уголовное дело, возбужденное по факту подделки документов по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 358 УК Украины.

Как видно из представления следователя, 28.07.2009 года в ГНИ Хортицкого района г. Запорожье, по ул. Гудыменко, 10-А в г. Запорожье, была подана налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Дельта Комерц»за 11 й месяц 2008 года с приложением 5, подписанная директором ОСОБА_2

Однако, согласно заключения специалиста №15 от 08.09.2012 года подписи от имени ОСОБА_2 в графах «Керівник»и «Головний бухгалтер» в указанной налоговой декларации выполнены не ОСОБА_2, а иным лицом.

Таким образом, в период времени с 01.11.2008 года по 28.07.2009 года неустановленное лицо, имея умысел на подделку документа, незаконно подделало подпись в графах «Керівник»и «Головний бухгалтер» от имени ОСОБА_2 в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Дельта Комерц»за 11 й месяц 2008 года с приложением 5.

В ходе досудебного следствия было установлено, что в период 2008-2009 г.г. неустановленные следствием лица путем использования реквизитов ООО «Дельта Комерц», а также используя печать указанного предприятия, незаконно формировали налоговый кредит по НДС различным предприятиям Запорожской области, путем изготовления и выдачи первичных бухгалтерских документов заказчикам, фактически не осуществляя никаких финансово-хозяйственных операций. Одним из предприятий, которым ООО «Дельта Комерц»незаконно сформировало налоговый кредит по НДС за указанный период времени, являлось ООО «Полипромкомплект»(код ЕГРПОУ 34790330). В то же время установлено, что фактически деятельность ООО «Полипромкомплект»осуществлял не его директор, который официально числится на предприятии в указанной должности, а неустановленные следствием лица. Данный факт подтверждается проведенным почерковедческим исследованием №149 от 09.07.2012 года. Согласно указанному исследованию, налоговые декларации по НДС за 2008 год ООО «Полипромкомплект»подписаны не директором, а иным лицом. Указанный факт также свидетельствует о наличии признаков «фиктивности»данного предприятия, которое также использовалось неустановленными лицами при минимизации налоговых обязательств различным субъектам хозяйственной деятельности, путем выдачи первичных бухгалтерских документов, содержащих неправдивые данные о совершении финансово-хозяйственных операций, которые фактически не осуществлялись.

Таким образом, у органа досудебного следствия возникли основания полагать, что ООО «Дельта Комерц»и ООО «Полипромкомплект»составляли единую преступную цепь, используемую неустановленными лицами для минимизации налоговых обязательств субъектам предпринимательской деятельности.

В представлении следователя также указано, что одним из субъектов предпринимательской деятельности, который использовал данную преступную цепь минимизации налоговых обязательств, является ООО ПКП «ОСОБА_3 Украина» (код ЕГРПОУ 31540042). Досудебным следствием установлено, что в период 2008-2009 г.г. ООО ПКП «ОСОБА_3 Украина»сформировало налоговый кредит по НДС от ООО «Полипромкомплект». В то же время установлено, что директором ООО «Полипромкомплект»в указанный период времени являлся ОСОБА_4, который согласно данным 1-ДФ параллельно с должностью директора предприятия, работал на ООО «ОСОБА_3 Украина»водителем. Следствием установлено, что ОСОБА_4 специального экономического образования не имеет, и в ведении предпринимательской деятельности не разбирается. Указанный факт свидетельствует о возможном использовании служебными лицами ООО ПКП «ОСОБА_3 Украина»подконтрольного им предприятия ООО «Полипромкомплект», которым формально руководил их работник, для незаконной минимизации своих налоговых обязательств.

В ходе досудебного следствия установлено, что у ООО «Дельта Комерц» (код ЕГРПОУ 33754595) в ПАТ«МЕГАБАНК»г. Харьков (МФО 351629) открыт счет № 26007070013.

В настоящее время у органа досудебного следствия возникла необходимость изъять в помещениях ПАТ«МЕГАБАНК» г. Харьков (МФО 351629) информацию о движении денежных средств по счету № 26007070013 ООО «Дельта Комерц»(код ЕГРПОУ 33754595).

Принимая во внимание, что в помещениях ПАТ«МЕГАБАНК»г. Харьков (МФО 351629) могут находиться документы, которые имеют важное значение для всестороннего, полного и объективного расследования уголовного дела, в связи с тем, что выемка документов, содержащих банковскую тайну проводится только по мотивированному постановлению суда, в представлении поставлен вопрос о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну.

Рассмотрев представление, материалы дела, заслушав мнение прокурора, следователя, судья, с целью всестороннего, полного и объективного расследования уголовного дела, считает необходимым представление следователя о даче разрешения на проведение выемки удовлетворить.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л А :

Представление следователя СО Хортицкого РО ЗГУ ГУМВДУ в Запорожской области ОСОБА_1 о даче разрешения на выемку удовлетворить.

Разрешить проведение выемки в в Запорожском Центральном региональном отделении ПАТ«МЕГАБАНК»(МФО 351629), расположенном по пр. Ленина 144 в г. Запорожье:

- карточек с образцами подписи и оттиска печати, документов дела по юридическому оформлению счета счету № 26007070013 ООО «Дельта Комерц»(код ЕГРПОУ 33754595);

- реестра движения денежных средств по счету № 26007070013 за период с 02.04.2007 года по 23.02.2010 года, с указанием даты операции, номера документа, назначения платежа, наименования контрагентов, кода ОКПО, МФО банка, расчетного счета контрагентов, с указанием остатков по счету на конец и начало каждого операционного дня, на бумажном и магнитном носителях;

- платежных поручений на перечисление денежных средств за период с 02.04.2007 года по 23.02.2010 года;

- чеков на получение наличных денежных средств за период с 02.04.2007 года по 23.02.2010 года.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья