Ухвала суду № 46840416, 28.05.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 28.05.2014 Справа № 554/7359/14-к

УХВАЛА

Іменем України

28 травня 2014 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого - Д.І.Безмаль

при секретарі - А.П. Новіковій

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Д.І.Безмаль про надання дозволу на проведення обшуку

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах , заслухавши думку слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000030 від 23.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Новосанжарський молзавод» (код ЄДРПОУ 37464198), з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу 2013-2014 років, під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з переробкою молочної сировини та виробництва молочної продукції, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції по придбанню послуг з організації, заготівлі, охолодженню та зберігання молока, а також придбанню інших товарно-матеріальних цінностей та послуг від підприємств під назвою ТОВ «Кардамон» (код ЄДРПОУ 38105206) та ТОВ «Осіріс-Юг» (код ЄДРПОУ 36486823), яких фактично не було.

Вказаними діями службові особи підприємства ТОВ «Новосанжарський молзавод» шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 021 410 грн., що більше ніж в 1 781 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у великих розмірах.

Згідно листа за вих. 3568/8/16-01-07-04-15 від 21.05.2014 р. з ГОВ ДП1 у м. Полтаві встановлено, що оперативним управлінням ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється супроводження матеріалів по кримінальному провадженню № 32014170000000030.

Так, під час відпрацювання встановлено, що ТОВ «Новосанжарський молзавод» у період з 01.06.2013 року по 01.03.2014 року сформувало «фіктивний» податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 021,4 тис грн., в т.ч. ТОВ «Осіріс-Юг» (код ЄДРПОУ 36486823, взяте на облік у ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва ГУ Міндоходів з 12.05.2009 року за №754/2341161, стан платника

-9, адреса реєстрації: АДРЕСА_1) на загальну суму ПДВ 388,2 тис. грн. (сума взаємовідносин становить 2 329,2 тис. грн.).

Крім цього, згідно листа за вих. 3568/8/16-01-07-04-15 від 21.05.2014 р. з ГОВ ДПІ у м. Полтаві встановлено, що ТОВ «Осіріс-Юг» не має найманих працівників та основних фондів, є конвертаційним СГД, що скуповує не обліковану готівку у торгівців мобільними телефонами та у виробників і торгівців електротоварами. Тобто в наявності пересортиця. Дане підприємство придбає мобільні телефони та електротовари, а реалізовує сільгосппродукцію.

Також, згідно листа за вих. 3568/8/16-01-07-04-15 від 21.05.2014 р. встановлено, що на виконання доручення СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавські області №155/7/16-31-09 від 05.05.2014 року та 171/7/16-31-09 від 12.05.2014 року, за результатами проведення оперативно-розшукових заходів спрямованих на розшук ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, щодо отримання від нього свідчень, зразків почерку та підписів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Новосанжарський молзавод» здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «Осіріс-Юг»(м. Миколаїв, вул. Новозаводська, буд. 4,

кв. 131). Встановлено, що за даною адресою знаходиться дев'ятиповерховий багатоквартирний житловий будинок. В квартирі під № 131 мешкає громадянка ОСОБА_3 яка повідомила про відсутність за вказаною адресою ТОВ «Осіріс-Юг» та будь-якого іншого підприємства, громадянин ОСОБА_2 їй особисто не відомий, також встановлено, що за місцем реєстрації ОСОБА_2 АДРЕСА_2) не мешкає, встановити місцезнаходження останнього та отримати відповідні свідчення стосовно причетності до фінансово-господарської діяльності підприємства, зразки почерку та підписів на даний час не виявилося можливим.

ч ал, л'ідпо ли^іа ул вих.'Ь'56'ЬШ'і -1Г/-К4-1^> від 21.1)5.21) 14 р. з 1 ОВ Д1II у м. Полтаві, в

ході аналізу баз даних ГУ Міндоходів у Полтавській області встановлено, що з лютого 2014 року ТОВ «Українське зерно» (код ЄДРПОУ 30044094, взяте на облік у ДП1 у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській з 15.07.1998 р., стан платника - 0, адреса реєстрації: м. Полтава, вул. М. Бірюзова, буд. 32-А, ОСОБА_4 ОСОБА_5 ), розпочало формувати податковий кредит від ТОВ «Осіріс-Юг» (код ЄДРПОУ 36486823).

Згідно податкових накладних встановлено, що впродовж лютого-березня 2014 року ТОВ «Українське зерно» сформувало собі податковий кредит на суму 1 376,7 тис. грн. від ТОВ «Осіріс- Юг» придбавши 17,94 тони вапняково-мінерального комплексу та 115,98 тон макухи соєвої.

Основними постачальниками ТОВ «Осіріс-Юг» є:

-ТОВ «Мобайл техноком» (м. Київ, код ЄДРПОУ 37393253), що сформувало ПК для ТОВ «Осіріс-Юг» на суму 2 021,7 тис. грн. ПДВ під виглядом проведення безтоварних операцій з реалізації телефонів;

-ПАТ «Завод Лтава» (м. Полтава, код ЄДРПОУ 14308479), що сформував ПК для ТОВ «Осіріс-Юг» на суму 322,2 тис. грн. ПДВ під виглядом проведення безтоварних операцій з реалізації деталей для електроприладів;

-ТОВ «Мерчант ЮГ» (м. Київ, код ЄДРПОУ 38403817), що сформував ПК для ТОВ «Осіріс- Юг» на суму 266,5 тис. грн. ПДВ під виглядом проведення безтоварних операцій з реалізації телефонів.

Також встановлено, що ТОВ «Українське зерно» (код ЄДРПОУ 30044094), є володільцем оригіналів фінансово-господарських документів, що містять зразки почерку та підписів громадянина ОСОБА_2, вказані документи мають суттєве значення для проведення почеркознавчого дослідження підпису на документах виписаних директором ТОВ «Осіріс-Юг» в адресу ТОВ «Новосанжарський молзавод».

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №788241. приміщення за адресою: м. Полтава, вул. Бірюзова Маршала, буд. 32-А, на праві приватної власності належить ТОВ «Єдність-Капітал» (код ЄДРПОУ 34274758). Прохав надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Полтава, вул. М. Бірюзова, буд. 32-А, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємством ТОВ «Українське зерно» (код ЄДРПОУ 30044094) та на праві приватної власності належать ТОВ «Єдність-Капітал» (код ЄДРПОУ 34274758).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає до задоволення.

Слідчим клопотання не вмотивоване та не обгрунтоване. Відомості відносно ТОВ « Українське зерно» не внесені до ЄРДР, а тому в задоволенні даного клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст.234КПК України, суд ,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції Д.І.Безмаль про надання дозволу на проведення обшуку адресою: м. Полтава, вул. М. Бірюзова, буд. 32-А відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко