Ухвала суду № 46830516, 11.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2779/14-к

провадження № 1-кс/361/376/14

11.04.2014

У Х В А Л А

11 квітня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014110130000022 від 25.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

09 квітня 2014 року старший слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промислові вентилятори» (код ЄДРПОУ 36432558) зареєстрованого за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Металургів, буд. 17, кв. 2 у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, вимог п. 138.2, п. 138.4, п. 138.6, п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 404 382,00 грн. та податку на прибуток на суму 495 576,00 грн., всього на загальну суму податків 899 958,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Промислові вентилятори» (код ЄДРПОУ 36432558) у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992), ПП «Енергокомплекс» (код ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «Фірма «Ліол» (код ЄДРПОУ 33493115) та ТОВ «Альта Логістік» (код ЄДРПОУ 35077517), які мають ознаки «фіктивності», що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 19.02.2014 № 128/10-06-22-04/36432558 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Промислові вентилятори» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992), ПП «Енергокомплекс» (код ЄДРПОУ 31033654), ТОВ «Фірма «Ліол» (код ЄДРПОУ 33493115) та ТОВ «Альта Логістік» (код ЄДРПОУ 35077517) за період з 01.02.2011 по 31.03.2012».

ТОВ «Промислові вентилятори» в результаті вказаних фінансово - господарських взаємовідносин незаконно сформувало податковий кредит від перерахованих вище підприємств.

Також, у ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992) відкрито рахунок № 26003003521 (Українська гривня) у Херсонській філії ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 353327).

Тому можна прийти до висновку, що у Херсонській філії ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 353327) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку № 26003003521 (Українська гривня) відкритого ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992);

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992);

- грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунку ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися відомості про службових осіб ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992) та інших осіб, що мали доступ до рахунків. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992).

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПП «Еліт», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник Херсонської філії ПАТ «Західінкомбанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ПП «Еліт» підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 353327) за адресою: 73000. м. Херсон, вул. 21 січня, 37 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26003003521 (Українська гривня), відкритого ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992) за період з 01.02.11 по 31.03.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, які подавалися ПП «Еліт» (код ЄДРПОУ 24953992) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів, в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Митрофанову Юрію Юрійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова