Ухвала суду № 46830508, 13.03.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/1743/14-к

провадження № 1-кс/361/191/14

13.03.2014

У Х В А Л А

13 березня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000005 від 06.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

12 березня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченко В.Д. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укршинторг» за період: 01.01.2010 по 31.12.2012 року (вид діяльності - продаж автомобільних шин до вантажних автомобілів, та іншого устаткування для коліс, перебуває на податковому обліку у Броварській ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області та зареєстровано за податковою адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Богунська, 26), з метою ухилення від сплати податків, шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання автомобільних товарів у СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АКЦЕНТ ЕЛЕКТРО» (код за ЄДРПОУ 34539142), ТОВ «Лавікон-М» (код за ЄДРПОУ 37208894), ТОВ «СУПРЕММУМ» (код за ЄДРПОУ 37101957), ТОВ «КПТ МІГ (код за ЄРДПОУ 37270370), ТОВ «ФЕЛІС КО» (код за ЄРДПОУ 37208889), ПП «ПРИЛУКИХІМСНАБ-2012» (код за ЄДРПОУ 37310601), ТОВ «ОРБІТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 35759307), які фактично не могли постачатись, в результаті чого, в порушення п.п.139.1.9 п.139.1 ст. 139 та п. 198.6 ст. 198, п.200.1, 200.3, 200.4, ст.200 Податкового Кодексу України, ухилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 565 432 грн., та податку на прибуток на загальну суму 1 948 418 грн.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що «ОРБІТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 35759307) відкрито рахунки № 26002009100398 та № 26004009100277 у АТ "ПІРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658).

Тому можна прийти до висновку, що в АТ "ПІРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках № 26002009100398 та № 26004009100277 відкритих ТОВ «ОРБІТРЕЙД»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ОРБІТРЕЙД»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «ОРБІТРЕЙД».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться відомості про службових осіб ТОВ «ОРБІТРЕЙД» та інших осіб, що мали доступ до вказаних рахунків. У виписці про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «ОРБІТРЕЙД» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «ОРБІТРЕЙД».

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «ОРБІТРЕЙД», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ "ПІРЕУС БАНК МКБ" до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахункам № 26002009100398 та № 26004009100277, відкритим ТОВ «ОРБІТРЕЙД», підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка Володимира Дмитровича - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку Володимиру Дмитровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "ПІРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658) за адресою м. Київ, вул. Іллінська, 8, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «ОРБІТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 35759307 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №26002009100398 та № 26004009100277, відкритих ТОВ «ОРБІТРЕЙД», за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «ОРБІТРЕЙД» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «ОРБІТРЕЙД» їх коди ЄДРПОУ в паперовому вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ОРБІТРЕЙД»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Каленченку Володимиру Дмитровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова