Ухвала суду № 46830484, 04.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/4234/14-к

провадження № 1-кс/361/593/14

04.06.2014

У Х В А Л А

04 червня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., за погодженням із прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимович М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

02 червня 2014 року слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.М. звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається наступне.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів Державного фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДМК від 25.09.2013 (щодо незаконних фінансових операцій ТОВ «Дніпроспецтех» (код ЄДРПОУ 38567034), ТОВ «Техімпекс - 1 (код ЄДРПОУ 37592929), ТОВ «Виробничо - аграрна компанія «Нова Технологія» (код ЄДРПОУ 35088571) директор ОСОБА_4 та засновник ОСОБА_5 підприємства ТОВ «НВК «Техімпекс» ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використання реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група (код ЄДРПОУ 36469368), - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України., що підлягають до сплати в бюджет у загальному розмірі 2902 тис. грн.

Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної Броварською ОДПІ, результати якої оформлено актом від 11.10.2013 № 202/10-06-22-01/32499006. Відповідно до висновків вказаного акту ТОВ «НВК «Техімпекс» ухилилося від сплати податків на суму 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використання реквізитів ТОВ «РЕТОМЕ».

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно узагальненого матеріалу Державного фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДСК від 25.09.2013 та схеми фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Техімпекс- 1» та ТОВ «Пром - Техно - Група» - встановлено, що підприємство УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273) у період з 20.05.2011 - 25.07.2011 придбало цукор у ТОВ «ПРОМ-Техно Група» (код ЄДРПОУ 36469368) на загальну суму 9,14 млн.грн.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що у платника податків УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273) відкрито розрахункові рахунки № 2600031910793 та № 26006319107931 у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

Тому, за доводами слідчого, можна прийти до висновку, що в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам № 2600031910793 та № 26006319107931, відкритим УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273) у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт обготівковування грошових коштів, які надходять на банківський рахунок УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273) чи перераховання вказаних коштів на банківські рахунки інших підприємств, які можуть мати ознаки фіктивності.

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273), отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків УНТК «Енергоспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 35522273) або спростування такого твердження.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки воно не відповідає вимогам п.2 ч.5 ст. 163 КПК України.

Таким чином подане клопотання є не обґрунтованим, не конкретним, оскільки в ньому не надано достатніх доказів того, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для важливих обставин у кримінальному провадженні. Ці обставини також не доведені, оскільки з поданого клопотання не можливо зробити висновок, у який спосіб (мається на увазі, з якими конкретно контрагентами підприємство співпрацювало) і у який період вказане у клопотанні підприємство ухилилося від сплати податку на додану вартість.

Керуючись ст. ст. 160- 163, 309, 369- 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова