Ухвала суду № 46830479, 27.03.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2197/14-к

провадження № 1-кс/361/301/14

27.03.2014

У Х В А Л А

27 березня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32013100130000079 від 25.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

25 березня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» (код ЄДРПОУ 36522211) зареєстрованого за адресою: Київська область, м. Бровари, бульвар Незалежності, 30, у період 2012 року в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, вимоги п.п. 134.1 ст. 134, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139. п. 10 підрозділу 4 розділу ХХ «Перехідні положення», п. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 506 074,00 грн. та податку на додану вартість на суму 1 434 356,24 грн., на загальну суму податків 2 940 430,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» (код ЄДРПОУ 36522211) у 2012 році створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Атлантік Сіті» (код ЄДРПОУ 37068640) та ТОВ «Арт-Легіон» (код ЄДРПОУ 37987434), які мають ознаки «фіктивності», що підтверджується повідомленням про злочин від 25.07.2013 № 358 старшого оперуповноваженого ГВПМ Броварської ОДПІ майора податкової міліції Стрельцова О.В., поясненнями засновника - директора ТОВ «Атлантік Сіті» ОСОБА_4 та засновника - директора ТОВ «Арт-Легіон» ОСОБА_5

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні реєстраційних справ ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт - Легіон».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у реєстраційних (юридичних) справах ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт - Легіон» зазначені особи, які здійснювали керування даними підприємствами, чи від імені яких, здійснювалося керування реквізитами та банківськими рахунками підприємств, відомості з датами про реєстрацію, перереєстрацію та відчуження прав власності на вказаних підприємствах.

Отримавши доступ до реєстраційних справ ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт - Легіон» можливо буде встановити конкретних осіб, які на час укладання угод та проведення фінансово-господарських відносин із ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» здійснювали чи повинні були здійснювати адміністративно - господарські та організаційно - розпорядчі функції на підприємствах. Також у реєстраційних справах містяться зразки підпису та почерку осіб зазначених керівниками та засновниками вказаних підприємств, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи на предмет авторства підписів осіб, зазначених керівників підприємств з підписами на первинних документах укладених між ТОВ «Атлантік Сіті», ТОВ «Арт - Легіон» та ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь».

Крім того, в ході проведення досудового слідства отримано відповідь із Баглійського відділу державної реєстрації актів цивільного стану реєстраційної служби Дніпродзержинського міського управління юстиції у Дніпропетровській області від 04.12.2013 за № 2017/11-23 про те, що ОСОБА_5 померла ІНФОРМАЦІЯ_1, в зв'язку із цим допитати її по вищевказаному факту не представляється за можливе.

На виконання постанови від 03.12.2013 року про проведення процесуальних дій на іншій території отримано відповідь від 22.01.2014 № 525/7 із СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська про те, що встановити місцеперебування та допитати в якості свідка гр-ку ОСОБА_4, не представляється за можливе, оскільки вона по місцю реєстрації не проживає та на виклики органів податкової міліції не реагує. Але в ході виконання постанови від 03.12.2013 про проведення процесуальних дій на іншій території працівниками СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська допитано рідну доньку ОСОБА_4 ОСОБА_6, яка в своїх показах підтвердила факт втрати паспорта матір'ю, та повідомила, що ОСОБА_4 не має жодного відношення до реєстрації ТОВ «Атлантік Сіті» та проведення фінансово-господарської діяльності вказаним підприємством.

На думку слідчого, можна достовірно стверджувати, що неможливо по даному кримінальному провадженню здобути всі необхідні докази факту реальності або не реальності проведення фінансово-господарських між ТОВ «Інвестиції третього тисячоліття» та ТОВ «Атлантік Сіті» (код ЄДРПОУ 37284412) і ТОВ «Арт-Легіон» (код ЄДРПОУ 37987434) ніж як проведення почеркознавчої експертизи по оригіналам реєстраційних документів, які знаходяться в реєстраційних справах ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон».

На підставі програмного продукту «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що ТОВ «Атлантік Сіті» (код ЄДРПОУ 37284412) зареєстроване Виконавчим комітетом Дніпропетровської міської Ради за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Янтарна, 2, а ТОВ «Арт-Легіон» (код ЄДРПОУ 37987434) зареєстроване Дніпропетровським міським управлінням юстиції за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Глаголєва, 17/37 ( витяг із інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України додається» то можна стверджувати, що реєстраційні справи вказаних підприємств не можуть знаходитися будь-де інше ніж у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект ім. Газети Правда, 42.

Відомості, що містяться у документах реєстраційних справ ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Вищезазначені документи містять в своєму змісті конфіденційну інформацію підприємств ТОВ «Атлантік Сіті» та ТОВ «Арт-Легіон».

Представник реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак в частині надання дозволу на вилучення оригіналів реєстраційних справ слід відмовити, так як належним чином клопотання в цій частині не обґрунтоване, оскільки в клопотанні відсутні докази того, які саме оригінали документів та у зв»язку з чим слідчий просить їх вилучити.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення копій документів з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект ім..Газети Правда, 42, а саме до: реєстраційних (юридичних) справ ТОВ «Атлантік Сіті» (код ЄДРПОУ 37068640) та ТОВ «Арт - Легіон» (код ЄДРПОУ 37987434).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Митрофанову Юрію Юрійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині - відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова