Ухвала суду № 46830447, 28.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/3181/14-к

провадження № 1-кс/361/438/14

28.04.2014

У Х В А Л А

28 квітня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Савченка А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000027 від 02.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

25 квітня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Арсан-Буд» (код ЄДРПОУ 34837703), у період з вересня 2010 по червень 2013, створювали видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Енергомікс» (код ЄДРПОУ 34465513, м. Бровари), ТОВ «Фірма «ГФ» (код ЄДРПОУ 21624638, м. Київ), ТОВ «Укркран Транс Каскад» (код ЄДРПОУ 32932438, м. Бровари), ТОВ «СМЦ «Айрон» (код ЄДРПОУ 37588142, м. Київ), ТОВ «Аміран XXI» (код ЄДРПОУ 34295869, м. Київ), в наслідок чого ухилилися від сплати податків в розмірі 777 133 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 168/10-06-22-01/34837703 від 12.03.2014 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Арсан-Буд» за період з вересня 2010 року по червень 2013 року.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в розкритті банківських рахунків ТОВ «Арсан-Буд».

Згідно «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ТОВ «Арсан-Буд» відкрито банківський рахунок № 26003216639 у АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805, м. Київ).

Тому можна прийти до висновку, що у АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києвi, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку: № 26003216639, відкритого ТОВ «Арсан-Буд»;

- документи щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку підприємством ТОВ «Арсан-Буд»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку № 26003216639.

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки отримавши та проаналізувавши вищезазначені документи, можливо буде встановити факт (чи спростувати його) перерахування грошових коштів від ТОВ «Арсан-Буд» ТОВ «Енергомікс», ТОВ «Фірма «ГФ», ТОВ «Укркран Транс Каскад», ТОВ «СМЦ «Айрон», ТОВ «Аміран XXI», а також пропорційно співставити розмір перерахованих коштів від ТОВ «Арсан-Буд», з сумою податку на додану вартість, яку підприємство ТОВ «Арсан-Буд» незаконно відносило до складу податкового кредиту у звітних періодах з вересня 2010 року по червень 2013 року по господарським відносинам з вищевказаними підприємствами. Також розкриття банківського рахунку ТОВ «Арсан-Буд» дасть можливість встановити чи спростувати факт оплати придбання робіт та товарів, які ТОВ «Арсан-Буд» декларує до податкового органу та внаслідок чого мінімізує податкові зобов'язання з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Арсан-Буд», отриманням готівкових коштів з рахунків підприємства, а також відомості про рух коштів по зазначеному вище рахунку, що належить ТОВ «Арсан-Буд», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен банк Аваль» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні копії грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ «Арсан-Буд» підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку Артему Ігоровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Арсан-Буд» (код ЄДРПОУ 34837703), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку: № 26003216639, ТОВ «Арсан-буд», за період з 01.09.2010 по 30.06.2013, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ТОВ «Арсан-Буд» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки), у разі їх відсутності, документи на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів, в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку Артему Ігоровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова