Постанова № 46830322, 16.11.2011, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу:

Справа № 4-495/2011 року

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., за участю прокурора Маркицького А.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області, про проведення виїмки на підприємстві ТОВ „Камелот - 2008 (код ЄДРПОУ 36159066), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ «Росаріо»(код ЄДРПОУ 37323055) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що 12.11.2010 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ «Про підприємництво в Україні», з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «Росаріо», яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Відповідно до отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ «Росаріо»та ТОВ «Євросонік»здійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2, який в свою чергу є громадянином ОСОБА_3 Федерації, не є засновником, директором, бухгалтером інших підприємств, не є субєктом підприємницької діяльності, інформація про отримані доходи відсутня. Зазначені операції повязані із «конвертацією»безготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд «вигодотранспортуючих»підприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом «фіктивних»та підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ «Євросонік»(код ЄДРПОУ 37240875), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ «Євросонік»(код ЄДРПОУ 37240875) до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Євросонік»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також встановлено, що ТОВ «Євросонік»створило видимість фінансово-господарських відносин із одним із таких «вигодотранспортуючих»підприємств а саме - ТОВ «ТПК»Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875).

Бориспільською ОДПІ складено Акти від 07.04.11 №280/7/23-1/36803875 та від 11.07.11 №487/7/23-1/36803875 з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) мають ознаки нікчемності та є нікчемними. Зазначене товариство не знаходиться за місцем реєстрації, на підприємстві відсутні основні засоби та трудові ресурси.

Засновником та директором ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) є громадянка ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_4

Крім того, відповідно до висновку спеціаліста №74 від 30 березня 2011 року підписи у договорі №570 від 12.05.2011 року виконані не ОСОБА_4, а іншою особою. Таким чином є підстави вважати, що реквізити ОСОБА_4 використовуються невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності.

Також встановлено, що ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) в свою чергу створило видимість фінансово-господарських відносин із ТОВ «Камелот-2008»(код ЄДРПОУ 36159066), що призвело до незаконного збільшення у останнього валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Камелот-2008»(код ЄДРПОУ 36159066) з ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), знаходяться на ТОВ «Камелот-2008»(код ЄДРПОУ 36159066) за його фактичним місцем розташування, та мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

постановив:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки на підприємстві ТОВ «Камелот-2008»(код ЄДРПОУ 36159066) за його фактичним місцем розташування, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини зазначено підприємства з ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) в повному обсязі за період діяльності з 01.01.2010 по 11.11.2011 року, а саме:

-завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

-реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками;

-платіжні доручення;

-виписки по рахунку;

-договори з додатками та додатковими угодами;

-рахунки-фактури;

-товарні накладні;

-податкові накладні;

-акти прийому-передачі товару (робіт, послуг);

-товарно-транспортні накладні;

-залізничні транспортні накладні;

-довіреності на отримання товару;

-завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

-завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень;

-завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку;

-векселі та документи щодо їх руху;

-завірені належним чином копії накази про призначення службових осіб ТОВ «Камелот-2008»(код ЄДРПОУ 36159066), а саме: генерального директора, директора, головного бухгалтера;

-належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», 31 «Грошові кошти»станом на 11.11.2011 року.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ТОВ «Камелот-2008»(код ЄДРПОУ 36159066).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_5