Постанова № 46830262, 14.12.2011, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу:

Справа № 4-524/2011 року

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

14 грудня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., при секретарі Леоненко А.О., з участю прокурора Маркицького А.М., розглянувши подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про проведення обшуку в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) розміщених за адресою: Київська область, Васильківський район, с.Крячки, вул. Кривова, 46, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ Росаріо(код ЄДРПОУ 37323055) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а також по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З подання встановлено, що ряд вигодотранспортуючихпідприємств зареєстрованих на території Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом фіктивнихта підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ Росаріо(код ЄДРПОУ 37323055) та ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) та ТОВ Росаріо(код ЄДРПОУ 37323055 до реально діючих підприємств, з метою мінімізації останніми сплати податків в бюджет.

Крім того із зібраних в ході розслідування кримінальної справи матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), за листопад 2010 року, з метою зменшення податкових зобовязань зі сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) з приводу придбання у останнього товарно-матеріальних цінностей.

Васильківською обєднаною державною податковою інспекцією проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при проведенні взаємовідносин з ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) за листопад 2010 року про що складено АКТ від 17.08.11 №3139/23-112/35803675, згідно якого встановлено порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР Про податок на додану вартість(зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість всього на загальну суму 2247298,41 гривень.

Згідно реєстраційних документів засновником та керівником ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) являється громадянка ОСОБА_1 Федерації ОСОБА_2 (16.01.1969 р.н.), що проживає за адресою: ОСОБА_1 Федерація, АДРЕСА_1, яка пояснила, що жодного відношення до реєстрації та діяльності ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) не має.

Співробітниками ВПМ ДПІ в Обухівському районі, на підставі Постанови Бориспільського міськрайонного суду вилучено оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів на ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875).

В результаті виїмки вилучено завірені копії наказів на призначення службових осіб ТОВ Магістраль-Будсервіс, рахунки-фактури, видаткові та податкові накладні, згідно яких ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) поставило ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) бітум, щебінь, мінеральний порошок тощо, на загальну суму 13483790,46 гривень.

Разом із тим, службовими особами ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) на вищевказану Постанову Бориспільського міськрайонного суду про проведення виїмки, не надано товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, завірених належним чином копій книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), завірених належним чином копій книги (реєстрів) реєстрації доручень та завірених належним чином копій книги (реєстрів) складського обліку, тобто документів, що підтверджують факт отримання ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) товарно-матеріальних цінностей саме від ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875), а також, які містять відомості про осіб, що приймали такі товарно-матеріальні цінності та про подальший рух даних товарно-матеріальних цінностей. Даний факт дає підстави вважати, що товарно-матеріальні цінності саме від ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) підприємству ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) не поставлялися взагалі.

Про це також свідчить і той факт, що в результаті проведення почеркознавчої експертизи первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) з ТОВ Євросонік (код ЄДРПОУ 37240875) встановлено, що підписи на рахунках-фактурах, видаткових та податкових накладних, від імені директора ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875) виконані не ОСОБА_2, а іншою особою (Висновок експерта №549 від 17.11.2011 року).

Разом із тим, згідно Висновку експерта по тій ж почеркознавчій експертизі встановлено, що підписи на всіх зазначених вище документах виконані однією і тією ж особою.

Згідно реєстраційних документів підприємство ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Відповідно до протоколу огляду місця події ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) фактично знаходиться за вказаною адресою, де здійснює діяльність із виготовлення асфальту. Офісні та виробничі приміщення ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) орендує у ПП Автомагістраль(код ЄДРПОУ 31481658).

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 05-8685, заслухавши висновок прокурора вважаю, що є достатні дані, які вказують на те, що за адресою розміщення офісних та виробничих приміщень ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) Київська область, Васильківський район, с. Крячки, вул.Кривова, 46, тобто за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємства, а саме: товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, завірених належним чином копій книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), завірених належним чином копій книги (реєстрів) реєстрації доручень та завірених належним чином копій книги (реєстрів) складського обліку, а також інші документи та речі, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) розміщених за адресою: Київська область, Васильківський район, с.Крячки, вул. Кривова, 46, для відшукання і вилучення в повному обсязі документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Магістраль-Будсервіс(код ЄДРПОУ 35803675) із ТОВ Євросонік(код ЄДРПОУ 37240875), а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у справі.

Постанова судді оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області (підпис) ОСОБА_3