Ухвала суду № 46817053, 14.07.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/3722/2015

263/8317/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.07.2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Ікорська Є.С., розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Адарченка Д.С. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на проведення обшуку у житловій будівлі (будинку) та інших приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання головного бухгалтера ТОВ «Камет» ОСОБА_3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Камет», за період з 01.01.2014р. по 01.03.2015 р., а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Камет» (договорів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, журналів ордерів, оборотно-сальдових відомостей, податкових накладних, накладних, касових документів, банківських документів, та інш.), в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ», документів, що свідчать про фактичне придбання та фактичну реалізацію продукції, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб ТОВ «Камет», посадових інструкцій, копій установчих та реєстраційних документів; документів та чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії та обліку фактично придбаної та реалізованої продукції, електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», штампів та печаток, документів на яких знаходяться відтиски печаток але вони не заповнені, грошових коштів які не оприбутковані та були отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами ТОВ «Камет" та забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01.01.2014року по 01.03.2015 року.

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за №32015050290000037 від 09.07.2015р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Камет», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ "Камет" ЄДРПОУ 32519598, зареєстрованого за адресою: м.Маріуполь, пр.Будівельників, буд.140, що перебуває на податковому обліку у Жовтневій ОДПІ м.Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, в період з 01.01.2014року по 01.03.2015 року, шляхом завищення валових витрат у деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Камет», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичне придбання та реалізацію ТОВ «Камет» продукції, комп'ютерної техніки, на якій складалися первинні документи бухгалтерського обліку, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Камет».

Проведеними оперативними заходами встановлено, що оригінали фінансово-господарських документів, які свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ «Камет», за період з 01.01.2014року по 01.03.2015 рік, в тому числі фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Камет» з ТОВ ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ» з придбання продукції, чорнові записи в яких відображене фактичне придбання та фактична реалізація продукції за період з 01.01.2014 по 01.03.2015р., комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами ТОВ «Камет» від сплати податків та зборів, знаходяться за місцем проживання головного бухгалтера ТОВ «Камет» ОСОБА_3 - у житловій будівлі (будинку) та інших приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджується обліковою карткою ТОВ «Камет», копією форми №1 на гр.. ОСОБА_3, поясненням ОСОБА_3, та оперативними даними.

Згідно з інформацією з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 40341351 від 09.07.2015 р., житловий будинок розташований за адресою АДРЕСА_1, належить на праві приватної власності гр. ОСОБА_4, гр. ОСОБА_5, гр.ОСОБА_6

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 237 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА :

Дозволити старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції Адарченку Д.С. проведення обшуку у житловій будівлі (будинку) та інших приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання головного бухгалтера ТОВ «Камет» ОСОБА_3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Камет», за період з 01.01.2014р. по 01.03.2015 р., а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Камет» (договорів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, журналів ордерів, оборотно-сальдових відомостей, податкових накладних, накладних, касових документів, банківських документів, та інш.), в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ», документів, що свідчать про фактичне придбання та фактичну реалізацію продукції, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб ТОВ «Камет», посадових інструкцій, копій установчих та реєстраційних документів; документів та чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії та обліку фактично придбаної та реалізованої продукції, електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», штампів та печаток, документів на яких знаходяться відтиски печаток але вони не заповнені, грошових коштів які не оприбутковані та були отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами ТОВ «Камет" та забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська