Ухвала суду № 46813651, 14.07.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/11825/15-к

1-кс/760/3220/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гутника І.В. погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Рихальським В.В. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування №32013100130000094 від 12.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.. 27 ч.5, ч. 3 ст. 212, 205 ч.2, 212 ч.1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання доступу до оригіналів документів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), які зберігаються в ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул.Богговутівська б.26 а саме: реєстраційної облікової справи, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації фізичної особи, свідоцтв про державну реєстрацію фізичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, заяв для фізичних осіб та відокремлених підрозділів /форма 1-ОПП/, довідок про взяття на облік платника податків/форма 4-ОПП/, наказів про призначення службових осіб підприємства , паспортних даних та ідентифікаційних номерів. Довіреностей, корінців свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ,/ форма 2-ПДВ/, реєстраційних заяв платника ПДВ / форма 1-ПДВ/, повідомлень від платника податків про відкриття рахунку з у фінансових установах /форма П1/ та інших документів, договорів про визнання електронних документів ФО-П ОСОБА_3, податкової звітності ФО-П ОСОБА_3 за період з 14.12.2007 року по 02.07.2015 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що старшим слідчим першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №32013100130000094 від 12.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.. 27 ч.5, ч. 3 ст. 212, 205 ч.2, 212 ч.1 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5. ОСОБА_6 ОСОБА_7, ОСОБА_8 ОСОБА_9 створили ряд підприємств суб»Єктів підприємницької діяльності , а саме : створили ряд підприємств суб»єктів підприємницької діяльності , а саме : ТОВ « Бекор Груп»/ ЄДРПОУ 37145211/, ТОВ « Смарт Сервіс Київ»/ЄДРПОУ 37200366/, ТОВ Талісман Київ/ ЄДРПОУ 37145227/, ТОВ « Сігма Компані»/ЄДРПОУ 37145562/, ТОВ Атлас Компані»/ ЄДРПОУ 37200392/, ТОВ Компанія Контроль»/ ЄДРПОУ 37025371/, ТОВ Діджітал Технолоджі»/ЄДРПОУ 37146262/, ТОВ Безпека комплекс»/ ЄДРПОУ 36038201/, ПП « Маребуд»/ЄДРПОУ 38347350/, ТОВ « відео АРТ»/ ЄДРПОУ 385546784/, ТОВ « вікома Трейд»/ ЄДРПОУ 38546826/, ТОВ « Юридична компанія Астра Інвест/ЄДРПОУ 3566050-4/, ПП « Юридична компанія» Форт»/ЄДРПОУ 36309459/, ТОВ « Алві Груп»/ ЄДРПОУ 36411171/, ТОВ « Континет -Стиль»/ ЄДРПОУ 34763925», ТОВ « ССК/ ЄДРПОУ 37200366/, ТОВ « Атлас Компані»/ ЄДРПОУ 37200392/, ТОВ « Андрій і К»/ ЄДРПОУ 36282191/, ТОВ « Бастіон Ко»/ ЄДРПОУ 36413802/, ТОВ Гронінген»/ЄДРПОУ 36844251/, ТОВ Тренінг-Центр Гудвіл-Укравїна»/ЄДРПОУ 34763951/, ТОВ Дельта Трейд»/ЄДРПОУ 33540730/, ТОВ « Бізкомтрейд»/ ЄДРПОУ 37470222/, ТОВ Компаня Контроль »/ ЄДРПОУ 37025371/ з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово- господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися гроші реально діючих підприємств за ніби то надані послуги, виконані роботи з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам та вирахуванням певних відсотків.

Встановлено, що ОСОБА_3 14.12.2007 року здійснив постановку на облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві при цьому зазначивши місце реєстрації за адресою6 АДРЕСА_1. Як встановлено досудовим слідством ОСОБА_3 ніколи не був зареєстрованим за вказаною адресою, згідно довідки Ф-3 у вказаному житлі проживають інші особи. Відповідно до відомостей адресно - довідкового підрозділу ТО ДМС України УДМС України в Київській області ОСОБА_3 зареєстрованим не значиться. Вказане свідчить про підроблення ОСОБА_3 штампу в паспорті громадянина України з метою внесення неправдивих даних щодо адреси місця реєстрації громадянина та в подальшому використання завідомо підробленого документа спрямованого з метою здійснення постановки на облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, як фізична особа- підприємець.

За таких обставин в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційної справи та поданої податкової звітності ФОП ОСОБА_3, яка знаходиться у володінні ДПІ в Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві для подальшого проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання був повідомлений належним чином.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, згідно зі ст.505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці.

Тобто до комерційної таємниці можна віднести більшість документів юридичних осіб.

Між тим, з викладених вище обставин щодо фабули та правової кваліфікації кримінального правопорушення вбачається, що кримінальне провадження відкрито відносно фізичних осіб ОСОБА_4 який за попередньою змовою з ОСОБА_5. ОСОБА_6 ОСОБА_7, ОСОБА_8 ОСОБА_9 створили ряд підприємств суб»єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово- господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

В клопотанні відсутнє обґрунтування, яке б підтверджувало суттєве значення документів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), відносно якого кримінальне провадження не відкрито, тобто фактично реєстраційної облікової справи ФОП ОСОБА_3 за весь період перебування його на податковому обліку, які зберігаються в ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, для підтвердження заниження податку на прибуток, тому вважаю, що слідчим не було наведено достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких він просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, не була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Таким чином, з матеріалів, доданих до клопотання, вбачається, що надані слідчим матеріали не встановлюють наявність всіх умов, які мають бути підставою надання дозволу про тимчасовий доступ до документів відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК, тому вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки вмотивованих правових підстав та посилання на певні обставини клопотання не містить.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гутника І.В. погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Рихальським В.В. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування №32013100130000094 від 12.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.. 27 ч.5, ч. 3 ст. 212, 205 ч.2, 212 ч.1 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова.