Постанова № 46812066, 10.10.2012, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 1805/11150/2012 Провадження № 4/1805/1025/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 жовтня 2012 року. м. Суми.

Суддя Зарічного районного суду м. Суми Бойко В.Б., з участю прокурора Мошкіна К.О., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури м. Суми ОСОБА_1 про проведення виїмки,

ВСТАНОВИВ :

Із подання вбачається, що 14.09.2012 прокуратурою м. Суми порушена кримінальна справа №12840074 стосовно колишнього директора ТОВ Преміум СтарОСОБА_2 за фактом замаху на заволодіння державними грошовими коштами на загальну суму 212 тис. 291, 67 грн., яка більше ніж у 451 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є великим розміром майном та підробки документів за ознаками злочинів, передбачених ст.ст.15 ч.2 ст. 191 ч. 4 ст. 366 ч.2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 01.04.2011 між ТОВ Преміум Стар, в особі директора ОСОБА_2 та ТОВ ТНКвід імені директора ОСОБА_3. укладено договір підряду №1/4-11 щодо виконання останнім робіт з ремонту офісних, побутових та виробничих приміщень за адресою м. Суми, вул. Чехова, буд. 9А.

Відповідно до вказаного договору ТОВ ТНК зобов'язується виконати роботи з ремонту офісних, побутових та виробничих приміщень ТОВ Преміум Стар, які знаходяться за адресою м. Суми, вул. Чехова, буд. 9А. В свою чергну ТОВ ТНКукладено договір субпідряду на виконання вказаних роб субпідрядною організацією ТОВ Будівельна ОСОБА_4, щодо виконання вказаних робіт із ремонту офісних, побутових та виробничих приміщень Преміум Стар за адресою м. Суми, вул. Чехова, буд. 9А.

Для функціонування зазначеної схеми групою осіб ОСОБА_5Б ОСОБА_6 створено та придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, у тому числі, ТОВБудівельна ОСОБА_4, яке не займалось господарською діяльністю, а тільки надавало підприємствам, які перераховували кошти на його рахунки, послуги по переводу безготівкових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат з наданням підроблених документів за нібито проведені будівельні роботи. Такими злочинними послугами скористалась колишній директор ТОВ Преміум СтарОСОБА_2 Крім того, з рахунків ТОВ Преміум Стар, перераховано кошти на рахунок ТОВ ТНК, в сумі 1млн. 273 тис. 750,02гри., в якості плати за виконані роботи.

Однак з'ясовано, що ремонтні роботи із ремонту офісних, побутових та виробничих приміщень ТОВ Преміум Старза адресою м. Суми, вул. Чехова, буд. 9А, працівниками ТОВ ТНКта ТОВ Будівельна ОСОБА_4 Армісне здійснювались, а вони були виконані навпаки працівниками ТОВ Преміум Стар( м. Суми.

Таким чином, директор ТОВ Преміум СтарОСОБА_2 усвідомлюючи той факт, що ремонтні роботи виконувались тільки працівниками ТОВ Преміум Стар, тобто незаконно формували податковий кредит та перераховували грошові кошти, а підроблені документи за нібито викоконані документи використали в податковому обліку товариства та безпідставно завищили суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок підприємства у деклараціях з податку на додану вартість за квітень, травень, червень 2011 року та додатку до податкових декларацій з ПДВ №3 розрахунок суми бюджетного відшкодування.

Підроблені податкові декларації з ПДВ та додатки до них, подані колишнім директором ТОВ Преміум СтарОСОБА_2 до ДПІ у м.Сумах розташованої за адресою: м. Суми, Покровська площа, 2, де вона була прийняти до обліку, як офіційні документи.

Заявлені до відшкодування колишнім директором ТОВ Преміум СтарОСОБА_2 грошові кошти за квітень 2011 року у сумі 78958,33грн., за травень 2011року у сумі 66666,67 грн. та за червень 2011 року у сумі 66666,67 грн., на загальну суму - 212тис. 291,67 грн. фактично відшкодовані не були з причин, що не залежали від їх волі у зв'язку з проведенням ДПІ у м.Сумах позапланової виїзної перевірки з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за квітень, травень, червень 2011року, згідно висновків якої встановлено завищення службовими особами ТОВПреміум Старбюджетне відшкодував ПДВ у сумі 212 тис. 291,67грн.

Таким чином, слідчий зазначає, що в ТОВ Преміум Стар(код 35172222) знаходяться документи, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ ТНКта мають доказове значення по справі,

Суддя, вивчивши матеріали справи, заслухавши слідчого та прокурора, який подання підтримав, вважає, що подання обгрунтоване і підлягає задоволенню з тих підстав, що в ТОВ Преміум Старзнаходяться документи, необхідні для повного та всебічного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя

ПОСТАНОВИВ :

Провести виїмку в ТОВ Преміум Стар(код 35172222), розташованого в м. Суми по вул. Чехова, 9А, оригіналів податкової, бухгалтерської та фінансово-господарської документації, що стосуються взаємовідносин з ТОВ ТНКза 2011 рік.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.Б. Бойко