Ухвала суду № 46772606, 06.03.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/1508/14-к

провадження № 1-кс/361/163/14

06.03.2014

У Х В А Л А

06 березня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000010 від 17.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

03 березня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412), ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 7 099 864,00 грн. та податку на додану вартість на суму 6 166 761,00 грн., за період з 01.04.12 по 30.06.13, на загальну суму податків 13 266 626,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) з травня 2012 року по травень 2013 року створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин (надання послуг з організації перевезення вантажів) із ТОВ «Спілка товаровиробників» (код ЄДРПОУ 19489156), яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 27.01.2014 № 46/10-06-04/37284412 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Спілка товаровиробників» (код ЄДРПОУ 19489156) за періоди з 01.04.2012 по 30.06.2013».

ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» в результаті вказаних фінансово - господарських взаємовідносин незаконно сформувало податковий кредит від ТОВ «Спілка Товаровиробників»».

Також, у ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) відкрито рахунки № 2604330710557 (Українська гривня), № 2600930710557 (Українська гривня), № 2600930710557 (Російський рубль), № 2600930710557 (Долар США) та № 2600930710557 (ЄВРО) у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках № 2604330710557 (Українська гривня), № 2600930710557 (Українська гривня), № 2600930710557 (Російський рубль), № 2600930710557 (Долар США) та № 2600930710557 (ЄВРО) відкритих ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412);

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412);

- грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися відомості про службових осіб ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) та інших осіб, що мали доступ до рахунків. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412).

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Діамант» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) за адресою: 04070, м. Київ, Контрактова площа, буд. 10-А та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках № 2604330710557 (Українська гривня), № 2600930710557 (Українська гривня), № 2600930710557 (Російський рубль), № 2600930710557 (Долар США) та № 2600930710557 (ЄВРО), відкритих ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) за період з 01.01.12 по 31.12.13 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412);

- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова