Ухвала суду № 46752736, 14.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10304/15-к

Провадження № 1-кс/234/2045/15

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

14 липня 2015 року м. Краматорськ

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області Демидова В.К.,

при секретарі - Заводовському А.А.,

за участю прокурора - Шалати А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання прокурора прокуратури м. Краматорська Донецької області Шалати А.В. про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , -

ВСТАНОВИВ:

14 травня 2015 року прокурор прокуратури м. Краматорська Донецької області Шалата А.В. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні відділу СВ Краматорського МВ ГУМВС України у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32015050390000050 від 13.07.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою ухилення від сплати податків посадовими особами КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) вчинено незаконні дії з проведенням незаконних фінансово-господарські безготівкових операцій.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2012 року - по теперішній час посадові особи КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) провели ряд безтоварних операцій по придбанню ТМЦ та робіт у ТОВ «Дока» (ЄДРПОУ 19261401), що призвело до безпідставного завищення валових затрат на суму 21 млн. грн.

Враховуючи вищевикладене, посадові особи КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) у період 2012 року - по теперішній час шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню ТМЦ та робіт у ТОВ «Дока» (код ЄДРПОУ 19261401) ухилилися від сплати податків на суму 4,2 млн. грн., що привело до фактичного не надходження у бюджет України податку на додану вартість.

Так, починаючи з 2010 року комунальне підприємство «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) приймає участь у кредитній програмі Міжнародного банку реконструкції та розвитку (МБРР) за напрямком ремонту систем водопостачання та водовідведення. Відповідно до умов укладеної угоди сума наданого кредиту становить 3,896 млн. дол. США під 4 % річних строком на 17 років, оплата якого починається з 2013 року. Гарантом виконання кредитних зобов'язань КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) виступає Слов'янський міський виконавчий комітет.

У той же час, враховуючи збитковість та постійно складний фінансовий стан комунального підприємства, фактично кредитні зобов'язання було покладено на міський бюджет.

Отримані кредитні кошти планувалося спрямувати на відновлювальні роботи системи водопостачання та водовідведення, а саме:

- заміну обладнання двох водопровідних насосних стацій, дев'ятьох підкачок у багатоповерхівках, двох насосних агрегатів на маяцькому водозаборі;

- будівництво семикілометрової ділянки маяцького водогону (від проміжних резервуарів до фільтрувальної станції) та чотири кілометри напірної ділянки від водозабору до проміжних резервуарів;

- заміна агрегатів п'ятнадцяти каналізаційних насосних станцій на енергозберігаючі та частковий ремонт очисних споруд.

Відповідно до контракту на поставку обладнання та виконання робіт від 03.03.2011 № UIP-SLO-ICB-01C укладеного з КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080), розробку проектно-кошторисної документації здійснювало КП «РУБК», генеральним підрядником виступало ТОВ «Дока» (код ЄДРОПУ 19261401), субпідрядник - ЗАТ Криворіжгазбуд»

(код ЄДРОПУ 03079077). Один з основних постачальників насосного обладнання - ТОВ «Віррол-Груп». Технагляд здійснювало КП «СловУКБ».

Поряд з цим, фактично обсяги та вартість робіт суттєво завищені, значна їх частина на сьогодні взагалі не виконана незважаючи на закриті акти виконаних робіт форми КБ-2в.

Зокрема, придбане обладнання не відповідає зазначеному у проекті реконструкції та будівництва; завищено вартість насосних агрегатів на маяцькому водозаборі; в актах виконаних робіт вказано, що на семикілометровій ділянці водогону покладена труба, розрахована на тиск у 10 атм, однак фактично прокладено на 6 атм, вартість якої значно нижча сплаченої; згідно акту ширина траншеї складає 1 м, труба укладена в піщану ізоляційну оболонку, однак фактично ширина траншеї - 0,5 м, пісок відсутній; відсутня гідроізоляція ємкостей очисних споруд тощо.

Крім того, відповідно до проектно-кошторисної документації передбачалася заміна десяти насосів на очисній станції. Постачальником частини обладнання на загальну суму 7,37 млн. грн. було ТОВ «ІБК «Євротехнології» (ЄДРОПУ 24373295).

У той же час, на сьогодні жоден насос не встановлений. Вказане обладнання нібито придбане і зберігається на складі КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080). Разом з цим, наявні насоси не відповідають зазначеним у проекті (нижчий рівень якості, бувші у використані).

Також, актами приймання-передачі від 01.09.2014 №№ 14 та 15 підтверджено завершення виконання робіт генеральним підрядником ТОВ «Дока» на суму близько 1,83 млн. грн., які фактично не виконувались.

Таким чином, з метою встановлення первинних бухгалтерських документів та чорнових записів про фактичну реалізацію товару в адресу реальних покупців, а також з метою встановлення та вилучення первинних документів про «безтоварні» операції з юридичними особами, що мають сумнівний статус та проведення в подальшому судово-економічних та почеркознавчих експертиз виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080), а саме за адресою: м. Слов`янськ вул. Калініна буд. 9.

Згідно з відомостями про майнові права, право власності на приміщення за адресою: м. Слов`янськ вул. Калініна буд. 9, яке використовується КП «Словміськводоканал (код ЄДРПОУ 35420080) та належить територіальній громаді м. Слов'янська Слов'янської міської ради.

Відповідно до ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження №32015050390000050 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські та інші документи і предмети, пов'язані із проведенням незаконної діяльності КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080), можуть знаходитись за вищезазначеною адресою.

Таким чином є достатньо підстав вважати, що відшукуванні речі і документи (документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення розрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; чернетки; печатки, штампи, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, гроші добуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи) мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані в якості доказів, при проведенні почеркознавчих та судово - економічних експертиз, що в свою чергу забезпечить швидке та повне виконання завдань кримінального провадження.

На підставі вищенаведеного, з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, чернеток, печаток, штампів та інших незаконних документів, предметів та речей, що можуть бути знаряддям злочину, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку в службових, промислових та підсобних приміщеннях, які використовуються підприємством КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080), за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ

вул. Калініна буд. 9, оскільки є достатні підстави вважати, що вони можуть знаходиться за вказаною адресою.

Також просить розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Вислухавши пояснення прокурора, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 234 ч. 1, ч. 2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочате кримінальне провадження №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підстава - в період з січня 2012 року по 9 липня 2015 року , службові особи КП Словміськводоканал (код ЄДРПОУ 35420080) , в порушення діючого законодавства України, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках документально оформлених від імені ТОВ «Дока» ( ЄДРПОУ 19261401) «безтоварних» фінансово 0 господарських операцій з придбання у останнього товарно - матеріальних цінностей та виконання робіт, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4200 000 грн., що являється коштами в особливо великих розмірах.

Згідно з відомостями про майнові права, право власності на приміщення за адресою: м. Слов`янськ вул. Калініна буд. 9, яке використовується КП «Словміськводоканал (код ЄДРПОУ 35420080) та належить територіальній громаді м. Слов'янська Слов'янської міської ради.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає доцільним надати дозвіл на проведення обшуку в службових, промислових та підсобних приміщеннях, які використовуються підприємством КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080), за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, вул. Калініна буд. 9, оскільки є достатні підстави вважати, що вони можуть знаходиться за вказаною адресою.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 235, 236, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора прокуратури м. Краматорська Донецької області Шалати А.В. про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл групі прокурорів по кримінальному провадженню №32015050390000050 на проведення обшуку в службових, промислових та підсобних приміщеннях, які використовуються підприємством КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080), за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ вул. Калініна буд. 9, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: оригіналів документації процедури закупівлі за предметом реконструкції систем водопостачання та водовідведення, а також договорів, додаткових угод, накладних, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та затратах, проектно-кошторисної документації, висновків експертів, товарно-транспортних накладних та накладних на ТМЦ, сертифікатів якості, документів, які підтверджують оплату виконаних робіт по актам приймання виконаних будівельних робіт, платіжних документів та інших документів, в тому числі бухгалтерських документів щодо виконання договорів підряду з ТОВ «Дока» (код ЄДРПОУ 19261401), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (ЄДРОПУ 24373295), інших контрагентів, підрядників, субпідрядників, постачальників обладнання та матеріалів щодо реконструкції та ремонту систем водопостачання та водовідведення, які знаходяться у володінні КП «Словміськводоканал» (ЄДРПОУ 35420080). Документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин КП «Словміськводоканал» (ЄДРПОУ 35420080) з контрагентами по ремонту та реконструкції систем водопостачання та водовідведення в рамках кредитних програм, а саме: договорів, контрактів, у тому числі кредитних, з додатковими угодами та специфікаціями, актів виконаних робіт форми КБ-2в, тощо; платіжних доручень, виписок банку та інших розрахункових документів; сертифікатів якості поставленого обладнання та продукції; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; оплачених векселів та актів пред'явлення їх до погашення; податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів, ліцензій, довіреностей та інших документів в повному обсязі, що відображають взаємовідносини з ТОВ «Дока» (код ЄДРОПУ 19261401), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (ЄДРОПУ 24373295) та іншими контрагентами, підрядниками, субпідрядниками, постачальниками обладнання та матеріалів. Посадової інструкції та наказу призначення на посаду (протокол загальних зборів) директора КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080), що перебувають у володінні службових осіб КП «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080).

Дозволити проведення обшуку прокурорам прокуратури м. Краматорська визначеним до складу до складу прокурорів за вказаним кримінальним провадженням, слідчим СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області визначеним до складу до складу слідчих за вказаним кримінальним провадженням, а також слідчим та оперативним співробітникам Служби безпеки України за дорученням прокурора.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про проведення обшуку, підлягає обов'язковому виконанню.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяВ.К.Демидова