Ухвала суду № 46752628, 24.04.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5654/15-к

Провадження № 1-кс/234/1008/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2015 року Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької обл. Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.

за участю слідчого - Фатіхова С.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську в приміщенні суду клопотання Приватного підприємства «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» про скасування арешту майна по кримінальному провадженню № 32015050390000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

23 квітня 2015 року Приватне підприємство «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» звернулося до суду з вищезазначеним клопотанням, яке мотивує тим, що ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду від 16.04.2015р. за зверненням старшого слідчого ВКР СУФР ДПІ в м.Краматорськ був накладений арешт на належне ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» майно, а саме:

вугілля марки «Антрацит», вагою 71 тонна, вантажовідправником якого є ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ: 34301678) на користь одержувача УДЦТС «Ліски» на Одеській залізниці (код ЄДРПОУ:26568838), зареєстроване за адресою: Одеська область, Беляївський район, с.Усатово-1, вул..Залізничників, 14, яке знаходиться в 1 вантажному вагоні №67855541 - 71 тонна; вугілля марки «Антрацит», вагою 69 тонн, вантажовідправником якого є ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ: 34301678) на користь одержувача ФОП ОСОБА_2, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, який знаходиться в 1 вантажному вагоні №66790163 - 69 тонн; вугілля марки «Антрацит», вагою 69 тонн, вантажовідправником якого є ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ: 34301678) на користь одержувача ПАТ «Племзавод «Степной» (код ЄДРПОУ: 00849184), зареєстроване за адресою: Запорізька область, Каменсько-Дніпровський район, с.Заповітне, вул..Центральна, 36, яке знаходиться в 1 вантажному вагоні №65302366 - 69 тонн.

Арештоване майно знаходиться за адресою: залізнична станція «Кривий торець» (85287, Донецька область, м.Дзержинськ, с.Щербинівка, вул..Залізнична, 24).

Згідно ухвали слідчого судді підставою для арешту вказаного майна було кримінальне провадження № 32015050390000009 відкрите за ст..212 ч.3 КК України.

Відповідно до відомостей наданих суду органом досудового розслідування ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» в результаті продажу вказаної вище продукції, порушуючи податкове законодавство України, шляхом заниження вартості об'єкту оподаткування ухилилося від сплати податків в особливо великих розмірах.

Заявник вважає, що дані висновки слідства не відповідають дійсності.

ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД», як власник майна не був присутній в судовому засіданні, на якому був накладений арешт, і не міг надати суду документи, згідно яких дане майно належить ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» , а також документи які підтверджують законність придбання та продажу даного майна. Крім того, ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» оплатив всі необхідні податкові збори, пов'язані з даним майном.

Даний факт позбавив ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» можливості доказати відсутність необхідності накладення арешту на його майно.

На підставі викладеного, просить скасувати арешт вищезазначеного майна ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД», накладений ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 16.04.2015р.

Представник ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі, просив його задовольнити.

Старший слідчий першого ВКР СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції Фатіхов С.І. в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» про скасування арешту, зазначивши, що слідству були надані усі необхідні документи на вугілля, однак слідство не може перевірити їх достовірність,оскільки підприємство знаходиться на окупованій території. Крім того слідчий зазначив, що не можливо з достовірністю стверджувати, що арештоване вугілля є тим самим вугіллям, яке підприємство, по документам, придбало ще в 2013-2014 роках і за яке вже сплачені всі необхідні податки та збори.

Вислухавши пояснення представника заявника, слідчого, дослідивши матеріали справи, суд вважає клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у м.Краматорську перебуває кримінальне провадження № 32015050390000009 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015р. за фактом вчинення невстановленими особами злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

14.04.2015 року на залізничній станції «Кривий Торець» (85287, Донецька область, м.Дзержинськ, с.Щербинівка, вул..Залізнична, 24) в результаті огляду місця події, проведеного СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області були виявлені та вилучені три вагони із вугіллям, а саме:

вугілля марки «Антрацит», вагою 71 тонна, вантажовідправником якого є ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ: 34301678) на користь одержувача УДЦТС «Ліски» на Одеській залізниці (код ЄДРПОУ:26568838), зареєстроване за адресою: Одеська область, Беляївський район, с.Усатово-1, вул..Залізничників, 14, яке знаходиться в 1 вантажному вагоні №67855541 - 71 тонна; вугілля марки «Антрацит», вагою 69 тонн, вантажовідправником якого є ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ: 34301678) на користь одержувача ФОП ОСОБА_2, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, який знаходиться в 1 вантажному вагоні №66790163 - 69 тонн; вугілля марки «Антрацит», вагою 69 тонн, вантажовідправником якого є ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ: 34301678) на користь одержувача ПАТ «Племзавод «Степной» (код ЄДРПОУ: 00849184), зареєстроване за адресою: Запорізька область, Каменсько-Дніпровський район, с.Заповітне, вул..Центральна, 36, яке знаходиться в 1 вантажному вагоні №65302366 - 69 тонн.

15 квітня 2015 року старший слідчий першого ВКР СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції Фатіхов С.І. звернувся до Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про арешт зазначеного вугілля. В обґрунтування свого клопотання слідчий посилався на те, що ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД», в результаті продажу зазначеної продукції, порушуючи податкове законодавство України, шляхом заниження об'єкта оподаткування ухилилося від сплати податків в особливо великих розмірах. Також слідчий зазначав, що на теперішній час не можливо встановити реальне місце призначення зазначеної продукції та сплати за неї встановлених законодавством України податків та зборів, так як у транспортних документах не зазначені усі необхідні відомості для перевірки законності перевезення зазначеної продукції.

Ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Карпенко О.М. від 16.04.2015р. клопотання слідчого задоволено та накладено арешт на вищезазначене вугілля.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до ч.1 ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Згідно до ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до вимог ч.2-4 ст.168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Слідчий, прокурор, інша уповноважена службова особа під час затримання або обшуку і тимчасового вилучення майна або негайно після їх здійснення зобов'язана скласти відповідний протокол. Після тимчасового вилучення майна уповноважена службова особа зобов'язана забезпечити схоронність такого майна в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до ст..174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Представником ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» в обґрунтування свого клопотання надані договори купівлі продажу вугілля, договори поставки, видаткові накладні, рахунки фактури, квитанції на оплату за вугілля, податкові накладні, акти здачі-прийому товару, та інші документи, які в основному датовані 2013-2014 роками.

Однак надані представником ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД докази в достатній мірі не підтверджують, що арештований вантаж є вугіллям, яке належить ПП «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД, що арештоване вугілля є тим самим вугіллям, яке було придбане підприємством у період 2013-2014 роки, що підприємством сплачені за вугілля усі передбачені законодавством України податки та збори, оскільки перевірити достовірність наданих документів не виявляється можливим, через те, що підприємство знаходиться на окупованій території, а тому слідчий судя вважає, що на теперішній час потреба в подальшому застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у виді арешту вантажу не відпала.

Керуючись ст.ст.174,376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання Приватного підприємства «СНІЖНЕ - СХІД ТРЕЙД» про скасування арешту майна по кримінальному провадженню № 32015050390000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Вступна і резолютивна частини ухвали прийняті у нарадчій кімнаті та проголошені в судовому засіданні 24.04.2015 року. Повний текст ухвали проголошений 29.04.2015 року.

Слідчий суддяА. М. Лутай