Ухвала суду № 46692502, 14.07.2015, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 667/5416/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів,

які містять охоронювану законом (банківську) таємницю

14 липня 2015 року Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Стамбула Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в :

Слідчий в особливо важких справах прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати йому та оперативним працівникам УПСЗЕ УМВС України в Херсонській області, які діють за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містить охоронювану законом таємницю, а саме можливості ознайомитися та вилучити оригінали документів: вантажні митні декларації, суми митних платежів та експортів по підприємствах за 2014-2015 роки: ТОВ «Будпостач-Інвест», ТОВ «Виндекс-плюс», ПП «Лабіринт 2013», ТОВ «Керченський стрілочний завод», ПП Санагро-Мир», ТОВ «Ідеал-Інвест», ТОВ «Південний фруктовий сад», ПФ «Євромаркет», ТОВ «Автостоп-Довіра», ПП «Автостоп-Довіра», ФОП «ОСОБА_3В.», ТОВ «Кайрос-Херсон», Білозерська районна громадська організація інвалідів «Довіра», ПП «Брокерська-Страховий дім «Ріск»», ФОП ОСОБА_4, ПП «Укрвнешпромпостач-1», ПП «ОСОБА_5 семян», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ПГО «Автостоп-Довіра» Білозерської районної громадської організації інвалідів «Довіра», ФОП ОСОБА_7, ТОВ «Діді Трейдінг», ПП ОСОБА_8, ТОВ «Фуд Трейд», ТОВ «ОСОБА_9 Херсон», ТОВ «Доррембуд», ФОП «ОСОБА_10М.», ТОВ «Рокдейл», ФОП «ОСОБА_11П.», ПП «ОСОБА_5І.», ТОВ «Навігатор-Агро», ПП «Навігатор-Агро», ПП «Гефест Агро», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ТОВ «Євро-Маркет-Агро Трейд», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ТОВ «Кайра Херсон», ТОВ «ОСОБА_9 Херсон», ТОВ «Сорум», ТОВ «Топаз Плюс», ТОВ «Рейнел», ТОВ «Ідеал Інвест», ПП «ОСОБА_4В.», ПП «Ріск», ФОП «ОСОБА_7В.», ПП «Гармонія», ПП «Альпарі», ПП «Самагро Мір»; списки експортерів вантажів до тимчасово окупованої території півострова Крим за 2014-2015 роки, які знаходяться у володінні Херсонської митниці ДФС України (код ЄДРПОУ 39624611) за адресою: м. Херсон, вул. Гоголя, 13.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.06.2015 за № 42015230000000151, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 365 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службовими особами ГУ ДФС у Херсонській області було створено низку фіктивних підприємств на території Херсонської області, які за сприяння останніх, отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що ПП «Сорум» (код 36115521), ПП «Автостоп Довіра» (код 35733404), ПП «Гармонія» (код 24954394) ПП «Постачовочі» (код 386455887), ТОВ «Фуд Трейд) (код 38151844), ТОВ «Гатем Джевіс Експорт» (код 39485969), ПП «Альпарі» (код 39505432), ТОВ «Топаз Плюс» (код 39761236), ПП Мир Семян» (код 31390435), ПП «Гефест-Агро» (код 39615696) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 388000939) відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибуток 125,9 тис.грн..

ТОВ «ОСОБА_6 Трейд» (код 38387188) за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн.., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн..

Також вказані субєкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

Крім того, під час досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення на підставі ухвал слідчого суді від 24.06.2015 проведено обшуки за адресами фактичного та юридичного місце знаходження вище зазначених підприємств, в ході яких виявлено та вилучено документи первинного бухгалтерського обліку за 2014-2015 роки, в яких відображена господарська діяльність підприємств, у тому числі и протиправна за сприяння ГУ ДФС України в Херсонській області здійснювалась поставка контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

Під час розслідування, з метою повного, обєктивного та всебічного розслідування, виникла необхідність у ознайомленні та вилученні оригіналів документів, які перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС України та містять конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме:

- вантажні митні декларації, суми митних платежів та експортів по підприємствах за 2014-2015 роки: ТОВ «Будпостач-Інвест», ТОВ «Виндекс-плюс», ПП «Лабіринт 2013», ТОВ «Керченський стрілочний завод», ПП Санагро-Мир», ТОВ «Ідеал-Інвест», ТОВ «Південний фруктовий сад», ПФ «Євромаркет», ТОВ «Автостоп-Довіра», ПП «Автостоп-Довіра», ФОП «ОСОБА_3В.», ТОВ «Кайрос-Херсон», Білозерська районна громадська організація інвалідів «Довіра», ПП «Брокерська-Страховий дім «Ріск»», ФОП ОСОБА_4, ПП «Укрвнешпромпостач-1», ПП «ОСОБА_5 семян», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ПГО «Автостоп-Довіра» Білозерської районної громадської організації інвалідів «Довіра», ФОП ОСОБА_7, ТОВ «Діді Трейдінг», ПП ОСОБА_8, ТОВ «Фуд Трейд», ТОВ «ОСОБА_9 Херсон», ТОВ «Доррембуд», ФОП «ОСОБА_10М.», ТОВ «Рокдейл», ФОП «ОСОБА_11П.», ПП «ОСОБА_5І.», ТОВ «Навігатор-Агро», ПП «Навігатор-Агро», ПП «Гефест Агро», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ТОВ «Євро-Маркет-Агро Трейд», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ТОВ «Кайра Херсон», ТОВ «ОСОБА_9 Херсон», ТОВ «Сорум», ТОВ «Топаз Плюс», ТОВ «Рейнел», ТОВ «Ідеал Інвест», ПП «ОСОБА_4В.», ПП «Ріск», ФОП «ОСОБА_7В.», ПП «Гармонія», ПП «Альпарі», ПП «Самагро Мір».

- списки експортерів вантажів до тимчасово окупованої території півострова Крим за 2014-2015 роки.

Під час досудового розслідування встановлено, що на даний час вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, знаходяться у володінні Херсонської митниці ДФС України (код ЄДРПОУ 39624611) за адресою: м. Херсон, вул. Гоголя, 13, що, зокрема, підтверджується відповіддю Херсонської митниці ДФС України №1180/21-70-26 від 08.07.2015 року на запит слідчого відділу прокуратури Херсонської області від 03.07.2015 № 17-5411-15.

Зазначені документи та інформація можуть містити дані, що вказують на осіб, що вчинили дане кримінальне правопорушення, обставини та спосіб вчинення кримінального правопорушення, мотиву, мети й кваліфікації кримінального правопорушення, на розмір завданих злочином матеріальних збитків, та які у подальшому будуть використані як докази для прийняття обґрунтованого та законного процесуального рішення у кримінальному провадженні.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується необхідністю призначення судово-економічної експертизи, під час якої мають бути досліджені їх оригінали. Просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник Херсонської митниці ДФС України в судове засідання не викликався, в силу п. 2 ст.163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

п.2 ч.3 - потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

п.3 ч.3 - може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

ч. 4 - Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ч.6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ч.7 ст. 163 КПК України зазначає, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.06.2015 за № 42015230000000151, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 365 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службовими особами ГУ ДФС у Херсонській області було створено низку фіктивних підприємств на території Херсонської області, які за сприяння останніх, отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що ПП «Сорум» (код 36115521), ПП «Автостоп Довіра» (код 35733404), ПП «Гармонія» (код 24954394) ПП «Постачовочі» (код 386455887), ТОВ «Фуд Трейд) (код 38151844), ТОВ «Гатем Джевіс Експорт» (код 39485969), ПП «Альпарі» (код 39505432), ТОВ «Топаз Плюс» (код 39761236), ПП Мир Семян» (код 31390435), ПП «Гефест-Агро» (код 39615696) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ «ДІДІ Трейдінг» (код 388000939) відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибуток 125,9 тис.грн..

ТОВ «ОСОБА_6 Трейд» (код 38387188) за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн.., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн..

Також вказані субєкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

Крім того, під час досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення на підставі ухвал слідчого суді від 24.06.2015 проведено обшуки за адресами фактичного та юридичного місце знаходження вище зазначених підприємств, в ході яких виявлено та вилучено документи первинного бухгалтерського обліку за 2014-2015 роки, в яких відображена господарська діяльність підприємств, у тому числі и протиправна за сприяння ГУ ДФС України в Херсонській області здійснювалась поставка контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

Під час розслідування, з метою повного, обєктивного та всебічного розслідування, виникла необхідність у ознайомленні та вилученні оригіналів документів, які перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС України та містять конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме:

- вантажні митні декларації, суми митних платежів та експортів по підприємствах за 2014-2015 роки: ТОВ «Будпостач-Інвест», ТОВ «Виндекс-плюс», ПП «Лабіринт 2013», ТОВ «Керченський стрілочний завод», ПП Санагро-Мир», ТОВ «Ідеал-Інвест», ТОВ «Південний фруктовий сад», ПФ «Євромаркет», ТОВ «Автостоп-Довіра», ПП «Автостоп-Довіра», ФОП «ОСОБА_3В.», ТОВ «Кайрос-Херсон», Білозерська районна громадська організація інвалідів «Довіра», ПП «Брокерська-Страховий дім «Ріск»», ФОП ОСОБА_4, ПП «Укрвнешпромпостач-1», ПП «ОСОБА_5 семян», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ПГО «Автостоп-Довіра» Білозерської районної громадської організації інвалідів «Довіра», ФОП ОСОБА_7, ТОВ «Діді Трейдінг», ПП ОСОБА_8, ТОВ «Фуд Трейд», ТОВ «ОСОБА_9 Херсон», ТОВ «Доррембуд», ФОП «ОСОБА_10М.», ТОВ «Рокдейл», ФОП «ОСОБА_11П.», ПП «ОСОБА_5І.», ТОВ «Навігатор-Агро», ПП «Навігатор-Агро», ПП «Гефест Агро», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ТОВ «Євро-Маркет-Агро Трейд», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ТОВ «Кайра Херсон», ТОВ «ОСОБА_9 Херсон», ТОВ «Сорум», ТОВ «Топаз Плюс», ТОВ «Рейнел», ТОВ «Ідеал Інвест», ПП «ОСОБА_4В.», ПП «Ріск», ФОП «ОСОБА_7В.», ПП «Гармонія», ПП «Альпарі», ПП «Самагро Мір».

- списки експортерів вантажів до тимчасово окупованої території півострова Крим за 2014-2015 роки.

Під час досудового розслідування встановлено, що на даний час вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, знаходяться у володінні Херсонської митниці ДФС України (код ЄДРПОУ 39624611) за адресою: м. Херсон, вул. Гоголя, 13, що, зокрема, підтверджується відповіддю Херсонської митниці ДФС України №1180/21-70-26 від 08.07.2015 року на запит слідчого відділу прокуратури Херсонської області від 03.07.2015 № 17-5411-15.

Зазначені документи та інформація можуть містити дані, що вказують на осіб, що вчинили дане кримінальне правопорушення, обставини та спосіб вчинення кримінального правопорушення, мотиву, мети й кваліфікації кримінального правопорушення, на розмір завданих злочином матеріальних збитків, та які у подальшому будуть використані як докази для прийняття обґрунтованого та законного процесуального рішення у кримінальному провадженні.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується необхідністю призначення судово-економічної експертизи, під час якої мають бути досліджені їх оригінали.

Непроведення даного заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до зміни або знищення працівниками Херсонської митниці ДФС України оригіналів вище зазначених документів оскільки відносно них розслідується дане кримінальне провадження, та, як результат, до неможливості проведення необхідних слідчих та процесуальних дій, спрямованих на прийняття законного процесуального рішення.

Відповідно до ч. 2 ст. 21 Закону України «Про інформацію», конфіденційною є інформація про фізичну особу, а також інформація, доступ до якої обмежено фізичною або юридичною особою, крім суб'єктів владних повноважень. Конфіденційна інформація може поширюватися за бажанням (згодою) відповідної особи у визначеному нею порядку відповідно до передбачених нею умов, а також в інших випадках, визначених законом.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що відомості, які містять конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, відносяться до документів, що містять охоронювану законом інформацію.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що містять конфіденційну інформацію (комерційну таємницю) та їх вилучення (здійснення виїмки) отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Враховуючи зазначені обставини та наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити на надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) зазначених документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Херсонської області юристу 2 класу ОСОБА_1 та оперативним працівникам УПСЗЕ УМВС України в Херсонській області, які діють за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містить охоронювану законом таємницю, а саме можливості ознайомитися та вилучити оригінали документів:

- вантажні митні декларації, суми митних платежів та експортів по підприємствах за 2014-2015 роки: ТОВ «Будпостач-Інвест», ТОВ «Виндекс-плюс», ПП «Лабіринт 2013», ТОВ «Керченський стрілочний завод», ПП Санагро-Мир», ТОВ «Ідеал-Інвест», ТОВ «Південний фруктовий сад», ПФ «Євромаркет», ТОВ «Автостоп-Довіра», ПП «Автостоп-Довіра», ФОП «ОСОБА_3В.», ТОВ «Кайрос-Херсон», Білозерська районна громадська організація інвалідів «Довіра», ПП «Брокерська-Страховий дім «Ріск»», ФОП ОСОБА_4, ПП «Укрвнешпромпостач-1», ПП «ОСОБА_5 семян», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ПГО «Автостоп-Довіра» Білозерської районної громадської організації інвалідів «Довіра», ФОП ОСОБА_7, ТОВ «Діді Трейдінг», ПП ОСОБА_8, ТОВ «Фуд Трейд», ТОВ «ОСОБА_9 Херсон», ТОВ «Доррембуд», ФОП «ОСОБА_10М.», ТОВ «Рокдейл», ФОП «ОСОБА_11П.», ПП «ОСОБА_5І.», ТОВ «Навігатор-Агро», ПП «Навігатор-Агро», ПП «Гефест Агро», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ТОВ «Євро-Маркет-Агро Трейд», ТОВ «ОСОБА_6 Трейд», ТОВ «Кайра Херсон», ТОВ «ОСОБА_9 Херсон», ТОВ «Сорум», ТОВ «Топаз Плюс», ТОВ «Рейнел», ТОВ «Ідеал Інвест», ПП «ОСОБА_4В.», ПП «Ріск», ФОП «ОСОБА_7В.», ПП «Гармонія», ПП «Альпарі», ПП «Самагро Мір».

- списки експортерів вантажів до тимчасово окупованої території півострова Крим за 2014-2015 роки, які знаходяться у володінні Херсонської митниці ДФС України (код ЄДРПОУ 39624611) за адресою: м. Херсон, вул. Гоголя, 13.

Встановити строк дії ухвали строком до 14.08.2015року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В.Стамбула