Ухвала суду № 46680531, 26.06.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/6785/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" червня 2015 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Фещенко Є.В., за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Попушой О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Попушой О.В. про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному проваджені №32015100040000019 від 20 лютого 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Попушой О.В. за погодженням з прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва Мартюшевим С.М. звернувся до суду в рамках кримінального провадження №32015100040000019 від 20 лютого 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях 3-го поверху будинку №10, по вулиці Редутній у м.Києві з метою відшукання та вилучення документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, організаційно-розпорядчих документів, документів щодо перерахування грошових коштів, чеків, коштів отриманих від незаконної діяльності, електронних носіїв інформації (комп'ютерна техніка, флеш-накопичувачі) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо здійснення господарської діяльності між підприємствами TOB «Чиста вода буд монтаж» (код за ЄДРПОУ 38995074), ТОВ «Чиста вода СП» (код за ЄДРПОУ 38409164), ПП «Пром-Тех-Снаб» (код за ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), TOB «Сантехінжиніринг» (код за ЄДРПОУ 38648076), ТОВ «А.V. Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 35479698), ТОВ «Геліус-Буд» (код за ЄДРПОУ 32769878), ТОВ «Жилпромбуд-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35660970), ТОВ «Чиста вода сантех монтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 37293162), ПП «Флеш» (код за ЄДРПОУ 19365595), ПАТ КЗСМ «Фотон» (код за ЄДРПОУ 00205162), ТОВ «Дніпробудмашина» (код за ЄДРПОУ 00241212), ТОВ «Монтаж технологія» (код за ЄДРПОУ 37897189), ТОВ «ОВК Монтаж Буд» (код ЄДРПОУ 38730170), ТОВ «МТ Монтаж технологія» (код за ЄДРПОУ 39069012), ТОВ «КДД Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 36602438), ТОВ «Сент Софія Констракшн» (код за ЄДРПОУ 34602745) за період з 01.11.2013 року по теперішній час, печаток та штампів підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи TOB «Чиста вода буд монтаж» (код за ЄДРПОУ 38995074), протягом 2014 року, під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності ПП «Пром-Тех-Снаб» (код за ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), ухилились від сплати податків на суму 632 633 гривень.

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №32015100040000019 від 20 лютого 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання та необхідності проведення обшуку в приміщеннях 3-го поверху будинку №10, по вулиці Редутній у м.Києві, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи TOB «Чиста вода буд монтаж» з метою ухилення від сплати податків, а також проведення транзитних операцій для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки використовують в своїй діяльності інші підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Чиста вода СП», ТОВ «МТ Монтаж технологія», ТОВ «ОВК Монтаж Буд», ТОВ «Монтаж технологія». Також, в ході слідства від оперативних працівників ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві 25.03.2015 року надійшов рапорт, згідно якого встановлено, що податкова звітність та реєстрація податкових накладних підприємства TOB «Чиста вода буд монтаж» та його контрагентів, а саме ТОВ «Чиста вода СП», ТОВ «МТ Монтаж технологія», ТОВ «ОВК Монтаж Буд», ТОВ «Монтаж технологія» відправляється засобами електронного зв'язку з однієї і тієї ж ІР-адреси. В подальшому отримано договір №1142150 від 01.06.2014 року з додатком про надання телекомунікаційних послуг ТОВ «Ванком» для ТОВ «Чиста вода СП», згідно якого у ТОВ «Чиста вода СП» підключенні послуги та використовується адреса для листування: м.Київ, вулиця Редутна, 10. Крім того, слідством встановлено, що невстановлені особи перебуваючи за адресою м.Київ, вулиця Редутна, 10 організували незаконну діяльність підприємств, серед яких TOB «Чиста вода буд монтаж», ТОВ «Чиста вода СП», ТОВ «МТ Монтаж технологія», ТОВ «ОВК Монтаж Буд», ТОВ «Монтаж технологія», з метою мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки. Поряд з цим, мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що аналізом податкових зобов'язань та податкового кредиту, за період з 01.11.2013 року по теперішній час, TOB «Чиста вода буд монтаж» та ТОВ «Чиста вода СП» з використанням баз даних ДФС України встановлено, що вигодонабувачами являються наступні підприємства: TOB «Сантехінжиніринг» (код за ЄДРПОУ 38648076), ТОВ «А.V. Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 35479698), ТОВ «Геліус-Буд» (код за ЄДРПОУ 32769878), ТОВ «Жилпромбуд-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35660970), ТОВ «Чиста вода сантех монтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 37293162), ПП «Флеш» (код за ЄДРПОУ 19365595), ПАТ КЗСМ «Фотон» (код за ЄДРПОУ 00205162), ТОВ «Дніпробудмашина» (код за ЄДРПОУ 00241212), ТОВ «КДД Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 36602438), ТОВ «Сент Софія Констракшн» (код за ЄДРПОУ 34602745).

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Попушой О.В., який обгрунтував клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.234 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, перелік яких визначений п.п.1-7 ч.3 ст.234 КПК України, при цьому до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обгрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Разом з тим, відповідно до вимог ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях 3-го поверху в будинку №10 по вулиці Редутній у м.Києві, слідчим не наведено, відповідно до вищезазначених вимог закону, які саме відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду, містять відшукувані речі і документи зазначені слідчим в клопотанні, зокрема документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, організаційно-розпорядчі документи, документи щодо перерахування грошових коштів, чеків, коштів отриманих від незаконної діяльності підприємств TOB «Чиста вода буд монтаж» (код за ЄДРПОУ 38995074), ТОВ «Чиста вода СП» (код за ЄДРПОУ 38409164), ПП «Пром-Тех-Снаб» (код за ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), TOB «Сантехінжиніринг» (код за ЄДРПОУ 38648076), ТОВ «А.V. Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 35479698), ТОВ «Геліус-Буд» (код за ЄДРПОУ 32769878), ТОВ «Жилпромбуд-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35660970), ТОВ «Чиста вода сантех монтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 37293162), ПП «Флеш» (код за ЄДРПОУ 19365595), ПАТ КЗСМ «Фотон» (код за ЄДРПОУ 00205162), ТОВ «Дніпробудмашина» (код за ЄДРПОУ 00241212), ТОВ «Монтаж технологія» (код за ЄДРПОУ 37897189), ТОВ «ОВК Монтаж Буд» (код ЄДРПОУ 38730170), ТОВ «МТ Монтаж технологія» (код за ЄДРПОУ 39069012), ТОВ «КДД Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 36602438), ТОВ «Сент Софія Констракшн» (код за ЄДРПОУ 34602745) та яке значення для досудового розслідування мають відшукувані речі і документі, в тому числі, які обставини у даному кримінальному провадженні планується встановити та довести щодо ухилення службовими особами TOB «Чиста вода буд монтаж» від сплати податків під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності ПП «Пром-Тех-Снаб» (код за ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Брокбудкепітал».

Крім того, слідчим не долучено до клопотання доказів про те, що TOB «Чиста вода буд монтаж» дійсно мало взаємовідносини з ТОВ «Чиста вода СП» (код за ЄДРПОУ 38409164), ПП «Пром-Тех-Снаб» (код за ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), TOB «Сантехінжиніринг» (код за ЄДРПОУ 38648076), ТОВ «А.V. Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 35479698), ТОВ «Геліус-Буд» (код за ЄДРПОУ 32769878), ТОВ «Жилпромбуд-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35660970), ТОВ «Чиста вода сантех монтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 37293162), ПП «Флеш» (код за ЄДРПОУ 19365595), ПАТ КЗСМ «Фотон» (код за ЄДРПОУ 00205162), ТОВ «Дніпробудмашина» (код за ЄДРПОУ 00241212), ТОВ «Монтаж технологія» (код за ЄДРПОУ 37897189), ТОВ «ОВК Монтаж Буд» (код ЄДРПОУ 38730170), ТОВ «МТ Монтаж технологія» (код за ЄДРПОУ 39069012), ТОВ «КДД Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 36602438), ТОВ «Сент Софія Констракшн» (код за ЄДРПОУ 34602745).

Поряд з цим, слід зазначити, що слідчим не вживалось заходів для встановлення у чиєму фактичному володінні знаходяться приміщення 3-го поверху будинок №10 по вулиці Редутній у м.Києві.

Виходячи з вищезазначених вимог кримінального процесуального кодексу України, відповідно до яких на слідчого, прокурора покладається обов'язок доведення наявності достатніх підстав для проведення обшуку чи іншого володіння особи, враховуючи поряд з цим відсутність належного обгрунтування слідчим в змісті клопотання достатності таких підстав для проведення обшуку саме за вказаною слідчим адресою, вважаю, що клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Попушой О.В. не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Попушой О.В. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях 3-го поверху будинку №10 по вулиці Редутній у м.Києві у кримінальному проваджені №32015100040000019 від 20 лютого 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: