Постанова № 46664307, 07.04.2011, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу :

Справа № 4- 170/2011 року

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

7 квітня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., за участю прокурора Маркицький А.М., розглянувши подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_1 про проведення виїмки на підприємстві ПП „Укрмонтажбуд -4 (код ЄДРПОУ 31243027), -

встановив:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа № 05-8326, порушена щодо директора ТОВ „БФ Сервіс ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ „БФ Сервіс (с. Мартусівка Бориспільського району Київської області, вул. Бориспільська, 27) ОСОБА_2, за попередньою змовою з невстановленими особами, в період із серпня 2008 року по березень 2009 року умисно, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість проведення фінансово-господарської операції з приводу виконання будівельних робіт, уклавши з підприємством, яке містить ознаки фіктивності, - ТОВ „Діа-Юнайтед будівельна та торгова група, Договір №48 від 14.08.08 Про здійснення будівельно-монтажних робіт з монтажу підвідного газопроводу на обєкті „Завод з виготовлення металоконструкцій з вбудованими офісними приміщеннями на території Мартусівської сільської ради Бориспільського району Київської області.

Також встановлено, що директор ТОВ „БФ Сервіс ОСОБА_2 в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту підприємства за грудень 2008 року суму ПДВ в розмірі 833333,00грн., за січень 2009 року суму ПДВ в розмірі 41421,00грн. і за лютий 2009 року суму ПДВ в розмірі 473919,00грн. згідно нібито отриманих від ТОВ „Діа-Юнайтед будівельна та торгова група податкових накладних №249 від 15.08.08 на суму 5000000,00грн., в т.ч. ПДВ 833333,33грн., №920 від 09.10.08 на суму 150000,00грн., в т.ч. ПДВ 25000,00грн., №947 від 16.10.08 на суму 1500000,00грн., в т.ч. ПДВ 250000,00грн., №1008 від 31.10.08 на суму 140000,00грн., в т.ч. ПДВ 23333,33грн., №1011 від 31.10.08 на суму 906794,00грн., в т.ч. ПДВ 151132,33грн., №1847 від 28.11.08 на суму 201564,00грн., в т.ч. ПДВ 33594,00грн., №2201 від 04.12.08 на суму 105116,00грн., в т.ч. ПДВ 17519,33грн., №2242 від 08.12.08 на суму 46963,00грн., в т.ч. ПДВ 7827,17грн., №2495 від 24.12.08 на суму 41605,00грн. в т.ч. ПДВ 6934,17грн., в результаті чого не нарахував і не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1348673,00грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на вказану суму, що є великим розміром. Так, встановлено, що протягом 2008 2009 років підприємство ПП Укрмонтажбуд-4(код за ЄДРПОУ 31243027) перераховувало грошові кошти на банківський рахунок ТОВ Діа-Юнайтед будівельна та торгова групавідкритий в ВАТ Фінексбанкм. Київ за нібито поставлені товари та послуги.

Начальник СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_1 в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які знаходяться в службових осіб ПП Укрмонтажбуд-4(код за ЄДРПОУ 31243027) і свідчать про взаємовідносини з ТОВ Діа-Юнайтед будівельна та торгова група(код ЄДРПОУ 34003512), мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

постановив:

Подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки на ПП Укрмонтажбуд-4(код за ЄДРПОУ 31243027), за місцем фактичного розташування, оригіналів (а у випадку їх попереднього вилучення - завірених належним чином копій) фінансово-господарських та бухгалтерських документів в повному обсязі, що свідчать про фінансово-господарські відносини ПП Укрмонтажбуд-4(код за ЄДРПОУ 31243027) з ТОВ Діа-Юнайтед будівельна та торгова група (код ЄДРПОУ 34003512) за період діяльності з 01.01.2008 по 24.03.2011, а саме:

- договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них;

- накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних;

- акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування;

- доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо;

- документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо);

- книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних;

- журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій;

- документи, які стосуються подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), придбаних ПП Укрмонтажбуд-4(код за ЄДРПОУ 31243027) у ТОВ Діа-Юнайтед будівельна та торгова група (код ЄДРПОУ 34003512);

- інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо).

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ПП Укрмонтажбуд-4(код за ЄДРПОУ 31243027).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_3