Ухвала суду № 46660433, 08.07.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11147/15-к

провадження № 1-кс/201/7019/2015

УХВАЛА

08 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

08 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040040000087 від 06.10.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747), яке зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Старокадацька, б.5 в період 2013-2014рр. в порушення вимог положень п.п.14.156 п.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), було занижено до сплати в бюджет податок на прибуток підприємств у розмірі 3 625,7 тис. грн. за рахунок проведення безтоварних операцій по реалізації ТМЦ (послуг) підприємствам з ознаками фіктивності, створених невстановленими особами на території м. Києва без фактичного наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю, чим спричинили державі збитків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на даний момент на території м. Дніпропетровська здійснюють протиправну діяльність ряд підприємств (ТОВ «Шунгіт» код 34316747, ТОВ «Адітон» код 21870366, ТОВ «Корпорація Стас» код 32280520, ТОВ «Гідро Макс» код 35861758, ТОВ «Новий світ» код 23938105), підконтрольних гр. ОСОБА_3, яким з метою ухилення від сплати податків вказаними СПД було запроваджено схему, відповідно до якої фактичний прибуток, отриманий від реалізації продукції (сантехнічних виробів) за готівку, не відображається у податковому обліку.

З метою ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації вказаної продукції, гр. ОСОБА_3 організував оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними» підприємствами, на які практично з «0» націнкою направляє фактично вже реалізовані за готівкові кошти товари (сантехнічні вироби).

У його злочинній діяльності громадянину ОСОБА_3 надають допомогу спільники: директор ТОВ «Шунгіт» гр. ОСОБА_4 та ТОВ «Новий світ» гр. ОСОБА_5.

На теперішній час завдяки використанню даної схеми вже забезпечено несплату до бюджету податку на прибуток у розмірі понад 10 млн. грн.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) було відкрито рахунок НОМЕР_1 (українська гривня), на якому є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) рахунку НОМЕР_1, а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040040000087, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) рахунку НОМЕР_1, а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Шунгіт» (код ЕДР 34316747) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040040000087.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк