Ухвала суду № 46659190, 10.01.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/299/14-к

Провадження № 1-кс/161/97/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 січня 2014 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д., при секретарі судового засідання Марчак Е.Є., за участю прокурора Ліпка О.П., слідчого Броїла Б.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинської області Броїла Б.І. про проведення обшуку в офісному, адміністративному та складських приміщеннях, які на праві приватної власності належать ПАТ "Гнідавський цукровий завод" (код ЄДРПОУ 00372658) за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Ранкова, 1,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинської області Броїла Б.І. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013020000000084 від 17 травня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту Луцької ОДПІ №1876/22.1/00372658 від 09.04.2013 року за результатами проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПАТ "Гнідавський цукровий завод" (код ЄДРПОУ - 00372658, юридична адреса м. Луцьк, вул. Ранкова, 1) встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 7915522 грн. та заниження податку на прибуток на загальну суму 8554695 грн. внаслідок безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту по нікчемним господарським операціям, пов'язаних з придбанням продукції від ТОВ "Альфа-Діас" (код ЄДРПОУ - 37730300), ТОВ "Онікс Компані ЛТД" (код ЄДРПОУ - 37817014) та ТОВ "Фірма "Асіа" (код ЄДРПОУ - 38203305), ТОВ "Константа - Інкорпорейтед" (код ЄДРПОУ - 37817020), ТОВ "УМК Укрмасло компанія" (код ЄДРПОУ 34655912), ПП "Індастріалсервіс" (код ЄДРПОУ - 36892640), ТОВ "Лідерком" (код ЄДРПОУ - 35197074), ПП "Еверест" (код ЄДРПОУ - 31480476), ТзОВ "Пром Альянс ЛТД" (код ЄДРПОУ - 34885500), ТзОВ "Еккобуд" (код ЄДРПОУ - 34296773) за період з 01.01.2010 року по 28.02.2013 року на загальну суму 16470217 грн.

Проведеною Луцькою ОДПІ позаплановою виїзною перевіркою ПАТ "Гнідавський цукровий завод" (код ЄДРПОУ 00372658) згідно акту №1526/22.1/00372658 від 26.11.2013 року встановлено відображення в податковому обліку товариства фінансово-господарських операцій щодо придбання впродовж березня-червня 2013 року цукру білого в мішках у ТОВ "Капексбуд" (код ЄДРПОУ 38510737), які мають ознаки нікчемності, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 1666667 грн. Крім того, проведеною Луцькою ОДПІ позаплановою виїзною перевіркою ПАТ "Гнідавський цукровий завод" (код ЄДРПОУ 00372658) згідно акту №1527/22.1/00372658 від 26.11.2013 року встановлено відображення в податковому обліку товариства фінансово-господарських операцій щодо придбання в період 2010-2013 років товарів у ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) та послуг у ТОВ "Волиньторгпром" (код ЄДРПОУ 25090275), які мають ознаки нікчемності, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 42152 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 3766906 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПАТ "Гнідавський цукровий завод" у період з 01.01.2010 року по 28.02.2013 року проведено по бухгалтерському та податковому обліку господарські операції з придбання продукції (мазут, цукор, кокс) від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Альфа-Діас", ТОВ "Онікс Компані ЛТД", ТОВ "Фірма "Асіа", ТОВ "Константа - Інкорпорейтед", ТОВ "УМК Укрмасло компанія", ПП "Індастріалсервіс", ТОВ "Лідерком", ПП "Еверест", ТзОВ "Пром Альянс ЛТД", ТзОВ "Еккобуд".

В ході проведення позапланової документальної перевірки ПАТ "Гнідавський цукровий завод" службовими особами товариства не надано документів, які б підтверджували фактичне транспортування, приймання-передачу та якісні характеристики товару, отриманого від ТОВ ТОВ "Альфа-Діас", ТОВ "Онікс Компані ЛТД", ТОВ "Фірма "Асіа", ТОВ "Константа - Інкорпорейтед", ТОВ "УМК Укрмасло компанія", ПП "Індастріалсервіс", ТОВ "Лідерком", ПП "Еверест", ТзОВ "Пром Альянс ЛТД", ТзОВ "Еккобуд", а саме: товарно-транспортних накладних, сертифікатів (паспортів) якості продукції та актів приймання-передачі товарів.

На думку слідчого, є достатні підстави вважати, що ПАТ "Гнідавський цукровий завод" жодних товарно-матеріальних цінностей від вказаних товариств фактично не отримувало, а фінансово-господарські операції між даними суб'єктами господарювання носять формальний характер і вчинені з метою ухилення від сплати податків, мінімізації податкових зобов'язань, які виникають при здійсненні фінансово-господарської діяльності пов'язаної із виготовленням цукру.

Окрім цього, на думку слідчого, зазначені речі та документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами цього кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013020000000084 від 17 травня 2013 року, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів, печаток, штампів, кліше фіктивних підприємств, чорнових записів та зошитів, комп'ютерної техніки, на якій виготовлялись документи, грошових коштів, обладнання для виготовлення цукру, цукру, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які клопотання підтримали з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог ч. ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, ч. 1 ст. 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення обшуку, передбачених ст.234 КПК України, тому слідчому з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинської області Броїлу Б.І. слід надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинської області Броїлу Б.І. на проведення обшуку в офісному, адміністративному та складських приміщеннях, які на праві приватної власності належать ПАТ "Гнідавський цукровий завод" (код ЄДРПОУ 00372658) за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Ранкова, 1.

Обшук провести до 10 лютого 2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш