Ухвала суду № 46618792, 30.10.2013, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11528/13-к

Провадження № 1-кс/592/2614/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2013 року м.Суми Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходька С.В. про надання дозволу на проведення обшуку АДРЕСА_1, за місцем реєстрації ОСОБА_2.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

ТОВ «Нива-Агротех» (код ЄДРПОУ 34754004, с. Горяйстівка Охтирського району) у 2011 році отримало готівкові кошти на поповнення обігових коштів підприємства від компанії-нерезидента «TRANSALPINA GMBH» (Німеччина) у сумі близько 1,5 млн. євро (еквівалент 15,0 млн. грн.). Вказані кошти службовими особами підприємства не були оприбутковані, а використані на інші потреби. Не відображення службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» по бухгалтерському та податковому обліках вищезазначеної господарської операції призвело до несплати до бюджету податків за 2011 рік у розмірах близько 2 млн.550 тис. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування 13.06.2013 р. по даному кримінальному провадженню призначена позапланова документальна перевірка ТОВ «Нива-Агротех» з питань дотримання службовими особами товариства вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.05.2013 р., проведення якої доручено податковим ревізорам-інспекторам Охтирської ОДПІ. 19.06.2013 р. від Охтирської ОДПІ за вих. №6494/8/22-113 від 17.06.2013 р. надійшов лист з проханням терміново надати всі необхідні для перевірки документи товариства. Крім того, 17.09.2013 р. по даному кримінальному провадженню призначена позапланова документальна перевірка ТОВ «Нива-Агротех» з питань дотримання службовими особами товариства вимог валютного законодавства при отриманні іноземних інвестицій від компанії-нерезидента «TRANSALPINA GMBH» (Німеччина), проведення якої доручено податковим ревізорам-інспекторам Охтирської ОДПІ.

07.06.2013 р. колишньому директору ТОВ «Нива-Агротех» ОСОБА_3 вручена вимога про надання, в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України, необхідних для проведення позапланової перевірки документів товариства за період з 01.01.2010 р. по 31.05.2013 р..

Крім того, 25.06.2013 р. бухгалтеру ТОВ «Нива-Агротех» ОСОБА_4 вручена вимога про надання в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України, необхідних для проведення позапланової перевірки документів товариства за період з 01.01.2010 р. по 31.05.2013 р.. Виконання законних вимог органу досудового розслідування щодо надання документів службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» проігноровано.

У зв'язку з цим, 17.10.2013 р. бухгалтеру ТОВ «Нива-Агротех» ОСОБА_4 вручена повторна вимога про надання, в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України, необхідних для проведення позапланової перевірки документів товариства за період з 01.01.2010 р. по 31.05.2013 р. Відповідний лист також направлений ОСОБА_2

Але до цього часу виконання законних вимог органу досудового розслідування щодо надання документів службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» ігнорується.

З метою відшукання та вилучення речей і документів, які свідчили б про вчинення службовими особами товариства кримінального правопорушення, пов'язаного з ухиленням від сплати податків, а також знарядь вчинення кримінального правопорушення, старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку АДРЕСА_1, за місцем реєстрації ОСОБА_2

Відповідно до ст. ч. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області не обґрунтував підстави для проведення обшуку та не надав достатній обсяг матеріалів, вважаю відмовити у наданні дозволу на проведення обшуку.

З поданого клопотання та доданих до нього матеріалів не вбачається підтвердження про знаходження у зазначеному в клопотанні квартири відшукуваних предметів та речей, які мають значення для досудового розслідування.

За таких обставин, проводити обшук для пошуку предметів, які мають значення для справи, а також інші предмети здобуті злочинним шляхом, не доцільно, оскільки проведення такої слідчої дії безпідставно порушує право громадянина, передбачене ст. 30 Конституції України, на недоторканість житла чи іншого володіння особи.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходьку С.В. про надання дозволу на проведення обшуку АДРЕСА_1, за місцем реєстрації ОСОБА_2, відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров