Ухвала суду № 46612674, 10.07.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 183/4239/15

Провадження № 1-кс/183/435/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Майна Г. Є., розглянувши клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 42015040500000007 від 16 червня 2015 року, -

В С Т А Н О В И В:

09 липня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Малюка В. І., погоджене з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченком І. С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів про взаємовідносини та проведення взаєморозрахунків ПП "Верлайн" (код ЄРДПОУ 36877423), стосовно здійснення фінансово - господарської діяльності в період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2015 року з ПАТ "Інтерпайп Дніпровський Втормет", ТОВ "СТВ Сталь", ПВП "Фероліт" з додатками, договір купівлі - продажу № 02/02 від 02 лютого 2015 року з НВП "Фероліт" з додатками. Договір купівлі - продажу № 26/161 від 18 травня 2011 року з ПАТ "Дніпроважмаш" з додатками, специфікацій до них, накладних, податкові накладні виписані по взаємовідносинам з ФГД-ПАТ "Інтерпайп Дніпровський Втормет", ТОВ "СТВ Сталь", НВП "Фероліт", ПАТ "Дніпроважмаш", товарно - транспортні накладні, документи щодо листування між підприємствами, акти звірок, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, оборотно - сальдові відомості, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015040500000007 від 16 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - тобто умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП "Верлайна" (код ЄРДПОУ 36877423) при здійсненні фінансово - господарської діяльності в період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2015 року шляхом неправомірного використання пільги і звільнення від оподаткування податком на додану вартість по операціям з постачання відходів та брухту чорних і кольорових металів, з урахуванням податкового розяснення відповідно до листа ДФІ України від 31 жовтня 2014 року № 5954/6/99-99-19-03-0215, листа від 21 січня 2015 року "Про деякі зміни про ПДВ до Податкового кодексу України, які запроваджені з 01 січня 2015 року" та постанови КМУ від 12 січня 2011 року № 15 "Про затвердження переліків відходів та брухту чорних і кольорових металів", операції з постачання яких, зокрема операцій з імпорту, тимчасово до 01 січня 2015 року, звільняються від обкладання податком на додану вартість, встановлено зниженням суми, що підлягає сплаті до бюджету в розмірі 1 328 502,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження № 42015040500000007 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані предмети і документи, які мають значення для встановлення істини, а також з урахуванням вказаної інформації про те, що оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів ПП "Верлайн" (код ЄРДПОУ 36877423) стосовно неправомірного застосування податкової пільги і звільнення від оподаткування податком на додану вартість по операціям з постачання відходів та брухту чорних і кольорових металів при здійсненні фінансово - господарської діяльності в період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2015 року з ПАТ "Інтерпайп Дніпровський Втормет", ТОВ "СТВ Сталь", НВП "Фероліт", ПАТ "Дніпроважмаш", вилучення зазначених документів не може призвести до блокування діяльності ПП "Верлайн" (код ЄРДПОУ 36877423), з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування необхідно отримати доступ до вказаних документів для долучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Дослідивши клопотання та надані до нього копії документів, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до п.п. 4, 6 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів; розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Всупереч зазначеній нормі Закону, в прохальній частині клопотання слідчого не зазначено, яка саме особа має надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також не зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 160, 162, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Малюка В. І. про надання тимчасового доступу до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.Є. Майна