Ухвала суду № 46600174, 29.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4322/15-к

пр.№ 1-кс/464/1255/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

29.05.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000057 від 25.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які підтверджують здійснення господарських операцій між ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) та ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) за період 2013-2015рр., що перебувають у володінні ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457), що знаходиться за адресою: Львівська обл., Сокальський р-н, с. Глухів.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищив задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП «Мегаполіс.» (ЄДРПОУ 39163468) та ТОВ «Експрес-бюро» (ЄДРПОУ 37757060), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області від 26.02.2015р. №107/17-2/НОМЕР_1 про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015р. №0002321702).

В ході проведення позапланової перевірки, скеровано запити в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області щодо проведення зустрічних звірок ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015р. №56/17-1, від 29.01.2015р. №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» перебувають у стані 9 - «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням». В подальшому, ФОП ОСОБА_3 реалізував товари, придбані у ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро», ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693).

Станом на 17.04.2015 року ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) не сплачено ФОП ОСОБА_3, за товари, придбані у грудні 2014 року. Поряд з цим, ФОП ОСОБА_3 не сплачено ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» коштів за товари, які в подальшому нібито реалізовані ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693).

Згідно матеріалів, отриманих в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля», встановлено, що вищевказані товари, придбані у ФОП ОСОБА_3, ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» постачало ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457). Згідно показів ОСОБА_3, наданих 17.04.2015 р., останній недостатньо орієнтуюсь в технічних характеристиках та функціях обладнання, яке потрібне шахтам для їх господарської діяльності.

Вищезазначені господарські операції між ФОП ОСОБА_3 та ПП «Мегаполіс», ТОВ «Експрес-бюро», ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження об'єктів оподаткування. В результаті таких дій, ФОП ОСОБА_3 не сплатив до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн.

Клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик таких може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення, так як такі підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) за період 2013-2015 рр. та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області Семенюку Роману Андрійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457, адреса: Львівська обл., Сокальський р-н, с. Глухів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- договори щодо взаємовідносин ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) з ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) протягом 2013-2015 років;

- податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) з ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) протягом 2013-2015 років;

- товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ від ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) до ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) протягом 2013-2014 років;

- сертифікати якості, паспорти, гарантійні талони на товари (обладнання), яке постачалось ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) до ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) протягом 2013-2015 років;

- акти списання обладнання (запчастин) ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) за період 2013-2015 років;

- копію Статуту ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256);

- оригінали документів щодо подальшого використання ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) товарів (обладнання), придбаних у ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) потягом 2013-2015 років;

- завірену копію штатного розпису працівників, які протягом грудня 2014 року - січня 2015 року працювали на ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) (із зазначенням П.І.П осіб, займаних посад, адрес їх проживання та номерів контактних телефонів);

- інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) з ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457) протягом 2013-2015 років.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.