Ухвала суду № 46600161, 22.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4065/15-к

пр.№ 1-кс/464/1192/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22.05.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецького Є.І., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000086 від 21.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212? КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які підтверджують здійснення фінансових операцій між ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» (ЄДРПОУ 36361498), що перебувають у володінні (приміщенні) ЛРУ АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Вербицького, 6.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області щодо службових осіб ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» (ЄДРПОУ 36361498).

З вказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» у період 2012-2014 років умисно ухилились від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування на суму понад 1,9 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» відома в Україні та за її межами ІТ компанія, яка спеціалізується на розробці програмного забезпечення, інтернет сайтів, іншого ІТ продукту та його супроводження. В більшості випадків замовником зазначених вище продуктів виступає засновник Компанія «Симфоні Солюшинс Н.В.» (Нідерланди). Для виконання вказаних вище об'ємів ІТ продуктів необхідна значна кількість спеціалістів вузького профілю (програмістів), однак згідно даних 1-ДФ на ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» протягом 2012-2014 років офіційно отримувало дохід шість осіб, з яких лише одна - заробітну плату. Службові особи ТОВ «Симфоні Солюшиннс Україна» з метою мінімізації сплати податкових зобов'язань, усіх працівників, які працювали на даному СГД оформили приватними підприємцями, а для нових працівників однією з вимог є оформлення приватним підприємцем та надання доручення на представлення його інтересів в державних та банківських установах. Окрім цього, встановлено, що постійно на ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» протягом 2011-2014 років працювало не менше ста працівників, які оформлені як приватні підприємці. Також встановлено, що весь контроль над розрахунковими рахунками ФОП здійснюється виключно керівництвом підприємства, подача звітності в органи ДФС та пенсійного фонду здійснюється систематизовано працівниками бухгалтерії та в більшості випадках відсилається з однієї електронної адреси.

Службовими особами ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» від імені приватних підприємців укладено договори по наданню послуг в сфері ІТ технологій з підприємствами нерезидентами. Кошти за дані послуги поступають на розрахункові рахунки приватних підприємців в іноземній валюті Євро, та в подальшому перераховуються на рахунки ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна», з розшифровкою призначення платежу - соціальний внесок, за винятком заробітної плати працівника, яка перераховувалась на картковий рахунок в еквіваленті 800-1200 євро в місяць. Фінансові операції здійснювались виключно службовими особами ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» від імені працівників, які оформлені приватними підприємцями. Дані операції спричиняють ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб та несплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування у великих розмірах. Наведене вище підтверджується поясненням ОСОБА_5, який працював в ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» протягом 2011-2013 років. Також отримано пояснення від ОСОБА_6, яка пояснила що з 2011 року працювала на ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» на посаді бухгалтера, в обов'язки якої входило ведення фінансової звітності фізичних осіб підприємців, котрі працювали на ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» (формування та подача звітності в ДПІ), додатково повідомила, що усі працівники ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна» були зареєстровані як приватні підприємці, а їхня діяльність була систематизована та контролювалась безпосередньо керівником та бухгалтерією ТОВ «Симфоні Солюшинс Україна».

Одним із таких фізичних осіб - підприємців був ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), який має відкриті банківські рахунки НОМЕР_2 (код валюти 980), НОМЕР_2 (код валюти 978) в ЛРУ АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Вербицького, 6, тел. 297-78-28, 297-78-20.

Представник ЛРУ АТ «УкрСиббанк» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Галецькому Євгену Ігоровичу або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції Крейдичу Степану Михайловичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ЛРУ АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Вербицького, 6, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках НОМЕР_2 (код валюти 980) за період з 13.09.2010 р. по 18.09.2012 р., НОМЕР_2 (код валюти 978) за період з 13.09.2010 р. по 17.09.2012 р., які належать ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1);

- грошових чеків на отримання готівки з рахунків НОМЕР_2 (код валюти 980) за період з 13.09.2010 р. по 18.09.2012 р., НОМЕР_2 (код валюти 978) за період з 13.09.2010 р. по 17.09.2012 р., які належать ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1);

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків НОМЕР_2 (код валюти 980) за період з 13.09.2010 р. по 18.09.2012 р., НОМЕР_2 (код валюти 978) за період з 13.09.2010 р. по 17.09.2012 р., які належать ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1);

- карток із зразками підписів та відбитком печатки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.