Ухвала суду № 46600122, 23.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3340/15-к

пр.№ 1-кс/464/967/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

23.04.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Гриніва В.М., слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000057 від 25.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693, адреса Львівська обл., Сокальський р-н, с.Острів,) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ФОП ОСОБА_3 за період 2013-2014 років.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП «Мегаполіс.» (ЄДРПОУ 39163468) та ТОВ «Експрес-бюро» (ЄДРПОУ 37757060), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області від 26.02.2015 №107/17-2/НОМЕР_1 про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №0002321702).

В ході проведення позапланової перевірки, скеровано запити в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області щодо проведення зустрічних звірок ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» перебувають у стані 9 - «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».

В подальшому, ФОП ОСОБА_3 реалізував товари, придбані у ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро», ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693).

Станом на 17.04.2015 року ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) не сплачено ФОП ОСОБА_3, за товарои, придбані у грудні 2014 року. Поряд з цим, ФОП ОСОБА_3 не сплачено ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» коштів за товари, які в подальшому нібито реалізовані ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693).

Згідно показів ОСОБА_3, наданих 17.04.2015, останній погано орієнтуюсь в технічних характеристиках та функціях обладнання, яке потрібне для шахт та їх господарської діяльності.

Враховуючи вищенаведене можна вважати, що вищезазначені господарські операції між ФОП ОСОБА_3 та ПП «Мегаполіс», ТОВ «Експрес-бюро», ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження об'єктів оподаткування.

В результаті таких дій, ФОП ОСОБА_3 не сплатив до бюджету податку на додану ватість в сумі 1 132 477,67 грн.

Крім цього, згідно свідчень ОСОБА_3 від 07.04.2015, попередня поставка товарів ФОП ОСОБА_3 для ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) здійснена у 2013 році.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції Семенюку Роману Андрійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693, адреса Львівська обл., Сокальський р-н, с.Острів,) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ФОП ОСОБА_3 за період 2013-2014 років, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- договори щодо взаємовідносин ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2013-2014 років;

- податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2013-2014 років;

- товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ від ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) до ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) протягом 2013-2014 років;

- сертифікати якості, паспорти, гарантійні талони на товари (обладнання), яке постачалось ФОП ОСОБА_3 до ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) пртягом 2013-2014 років;

- акти списання обладнання (запчастин) ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) за період 2013-2014 років;

- копію Статуту ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256);

- оригінали документів щодо подальшого використання ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) товарів (обладнання), придбаних у ФОП ОСОБА_3 потягом 2013-2014 років;

- завірену копію штатного розпису працівників, які протягом грудня 2013-березня 2015 років працювали на ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) (із зазначенням П.І.П осіб, займаних посад, адрес їх проживання та номерів контактних телефонів)

- інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2013-2014 років.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ДП «Львівугілля» (ЄДРПОУ 32323256, адреса: Львівська обл., м.Сокаль, вул. Б.Хмельницького, 26).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.