Ухвала суду № 46600118, 23.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3332/15-к

пр.№ 1-кс/464/963/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

23.04.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Гриніва В.М., слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000057 від 25.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335496), адреса філії: м. Донецьк, вул. Октябрівська, 82-а, адреса головного банку: ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299, інд.49094, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП «Мегаполіс.» (ЄДРПОУ 39163468) та ТОВ «Експрес-бюро» (ЄДРПОУ 37757060), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області від 26.02.2015 №107/17-2/НОМЕР_1 про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №0002321702).

Під час провеження позапланової перевірки, скеровано запити в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області щодо проведення зустрічних звірок ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» перебувають у стані 9 - «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».

Згідно первинних документів, ТМЦ від ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» для ФОП ОСОБА_3 транспортувались ФОП ОСОБА_4.(РНОКПП НОМЕР_2).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2014 року здійснювала взаєморозрахунки з контрагентами через рахунки НОМЕР_3, відкритий у філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335496), адреса філії: м. Донецьк, вул. Октябрівська, 82-а, адреса головного банку: ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), інд.49094, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період грудня 2014-січня 2015 років.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні або старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Брудному Оресту Богдановичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335496), адреса філії: м. Донецьк, вул. Октябрівська, 82-а, адреса головного банку: ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299, інд.49094, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку НОМЕР_3, відкритому у філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335496), за період грудня 2014 - січня 2015 років;

- комп'ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку НОМЕР_3, відкритому у філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335496), за період грудня 2014 - січня 2015 років, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків СГД;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1);

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.