Ухвала суду № 46582884, 10.07.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

10.07.2015 Справа №607/11537/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Кунцьо С.В., при секретарі судового засідання Музика О.М., за участю старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32014210000000083 від 12 грудня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.2 ст.366, ч.2 ст.205 КК України, звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

У судове засідання представник АТ «БМ Банк» не зявився , хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. З врахуванням вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації про рух коштів ПП «Техпром-Інвест» по рахунках, та до оригіналів документів, з можливістю їх подальшого вилучення, які перебувають у володінні АТ «БМ Банк».

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими субєктами господарювання, зокрема ПП «Енергоконструкція», шляхом надання протягом періоду з листопада 2008 року по квітень 2011 року завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів про нібито постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг вчинили дії по створенню (придбанню) субєктів господарювання (юридичних осіб) ПП «Рем-Будінвест Експрес» (код 33805911), ТОВ «Втордеревпром» (код 25560778), ПП «Фірма «Юкос» (код 36500418), ПП «Компанія «Галторгсервіс» (код 36417613), ПП «Бізнес Груп» (код 36828601), ПП «Галторгцентр» (код 36078690), ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» (код 34558872), ТОВ «Цайпер-Україна» (код 32484335), ТОВ «Альфа-буд-2005» (код 33448330), ПП «ФПК «Каскад» (код 35382611), НКВ ПП «Декорт-Інвест» (30706947), ПП «Галич Тур» (33981989), ТОВ «КФ «Арміда» (код 34902494), ТОВ «СВ-Універсал» (код 34012312), ТОВ «Торговий дім «Нобліс» (код 32486840).

Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб, ПП «Енергоконструкція» не сплачено податків до державного бюджету України в сумі 12948 309 грн., що є особливо великими розмірами.

В ході розслідування встановлено, що між ПП «ЮКОС» та ПП «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» були проведені фінансово-господарські операції, про що свідчить перерахування коштів з рахунку ПП «Фірма «ЮКОС» (код ЄДРПОУ 36500418) на рахунки ПП «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076).

Проведеним оглядом руху коштів ПП «ЮКОС» по рахунку відкритим в АТ «БМ Банк» встановлено, невідповідність призначень платежу при отриманні коштів на вказаний банківський рахунок та їх перерахування з рахунку іншим контрагентам (значний різновид призначень платежів), та прослідковується неспівпадання асортименту та виду придбаних та реалізованих товарів, робіт та послуг), що свідчить про відсутність фактичного придбання ПП «ЮКОС» та реалізації товарно-матеріальних цінностей і використання вказаного банківського рахунку для безпідставного отримання та перерахування коштів з метою прикриття незаконної діяльності субєктів господарювання, а також створення видимості розрахунків за нібито поставлені товари.

Крім того оглядом встановлено, що в основному серед СПД, яким на рахунки перераховувалися кошти з рахунку ПП «ЮКОС» були наступні СПД: ПП «Компанія «Галторгсервіс» (код 36412613), ТзОВ «Втордервпром» (код 25560778), ПП «Техпром-Інвест» (код 36501076), ПП «Рем-Будінвест Експрес» (код 33805911), ТзОВ «Безпека Плюс» (код 32483976), ПП «Енергоконструкція» (код 21159437), НВ ПП «Еко-Енерго-Ресурс» (код 32758976ТОВ «Захід Торг Інвест» (код 36501102), Українсько-Великобританське спільне підприємство «НОТ».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також встановити, яким чином конвертувалась, в подальшому знімалась готівка, через підприємства виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських операцій, які можуть міститися в банківських документах ПП «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076) за період діяльності із 30.07.2009 року по 09.07.2010 року.

Вказана інформація може міститись у документах, що містять банківську таємницю ПП «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076).

Враховуючи наведене, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до банківських документів ПП «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076), з можливістю їх вилучення.

Відповідно до бази даних «Податковий блок», ПП «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076) протягом періоду з 30.07.2009 року по 09.07.2010 року користувалося банківським рахунком №2600001300930 (валюта українська гривня), відкритим в АТ «БМ БАНК» (МФО 380913, м.Київ, бульвар Шевченка, 37/122).

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні та в судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПП «Техпром-Інвест» та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні в АТ «БМ БАНК» (МФО 380913, м.Київ, бульвар Шевченка, 37/122) з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

1. Інформації про рух коштів ПП «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076) по рахунку: №2600001300930 (валюта українська гривня) за період з 30.07.2009 року по 09.07.2010 року (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ та інших наявних даних);

2. Карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076) та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства;

3. Документів, які подавалися службовими особами «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076) для відкриття та закриття рахунків, (заяв про відкриття рахунку; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ; довідки про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхового свідоцтва; статуту підприємства; протоколів зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння реєстраційного номеру обліку картки платника податків; копії паспортів; анкети клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші);

4. Всіх документів «ТЕХПРОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 36501076), які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатків (актів прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких зазначені дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції, ІР адреса клієнта та інші; отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передача та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду ОСОБА_3