Повне досьє на кожну компанію України

Вирок № 46579268, 08.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Дата ухвалення
08.07.2015
Номер справи
464/5075/15-к
Номер документу
46579268
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 464/5075/15-к

пр.№ 1-кп/464/260/15

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.07.2015 року

Сихівський районий суд м.Львова

в складі: головуючого - судді Теслюка Д.Ю.,

з участю секретаря судового засідання Горбач О.І.,

з участю прокурора Чемного О.В.,

захисника ОСОБА_1,

обвинуваченого ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Львові матеріали кримінального провадження відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Львова, освіта

середня, громадянина України,

раніше не судимого, проживаючого та

зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, не працюючого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Обвинувачений ОСОБА_2, діючи умисно, у березні 2015 року здійснив реєстрацію на себе ПП „Джанго Будсервіс" (ЄДРПОУ 39693198), з метою прикриття незаконної діяльності та використання зазначеного суб'єкта господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), вчинив співучасть з невстановленими слідством особами у фіктивному підприємництві.

Так, ОСОБА_2, переслідуючи мету на здійснення фіктивного підприємництва, вчинив всі необхідні дії для реєстрації та відповідно став засновником, директором та головним бухгалтером юридичної особи - ПП „Джанго Будсервіс" (ЄДРПОУ 39693198), зареєстрованого 13.03.2015 р. реєстраційною службою Львівського міського управління юстиції (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №14151020000036267) за адресою: м.Львів, вул.Садова 13/49, взятого на податковий облік в ДПІ у Залізничному районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області.

Як службова особа ПП „Джанго Будсервіс" - ОСОБА_2, у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 р. №996-ХІV „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 р. (із змінами та доповненнями), Статуту приватного підприємства „Джанго Будсервіс", затвердженого 10.03.2015 р. рішенням №01-2015 власника ОСОБА_2, будучи зобов'язаним виконувати організаційно-розпорядчі обов'язки та функції по керівництву даним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів), проте, не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності ПП „Джанго Будсервіс", з метою прикриття незаконної діяльності підприємства, лише формально рахувався власником та директором ПП „Джанго Будсервіс" (рішення №01-2015 власника приватного підприємства „Джанго Будсервіс" від 10.03.2015 р., наказ №01/вк від 10.03.2015 р. «Про призначення директора»).

З метою здійснення незаконної діяльності ПП „Джанго Будсервіс", створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2, за співучастю із невстановленими слідством особами (матеріали відносно яких виділено в окреме провадження), відкрив рахунки ПП „Джанго Будсервіс" у відділенні „Грушевське" ПАТ КБ „Правекс-Банк"(МФО 380838), в ПАТ „Банк „Юнісон" (МФО 380902) та рахунок фізичної особи в ПАТ „Креді Агріколь Банк" (МФО 328907).

В подальшому ОСОБА_2, достовірно знаючи, що не буде здійснювати господарську діяльність ПП „Джанго Будсервіс", а також самостійно виконувати функції директора підприємства, надав фактичне право управління діяльністю підприємствами невстановленим слідством особам, яким віддав у розпорядження документи фінансово-господарської діяльності та печатки ПП „Джанго Будсервіс".

Так, 26.03.2015 р. на рахунок ПП „Джанго Будсервіс", відкритий у ПАТ „Банк „Юнісон" (МФО 380902), надійшли кошти від ТОВ „Стеко Інвест-79" (ЄДРПОУ 39619376) в якості оплати товарів, робіт, послуг, які в подальшому мали перерахуватися на рахунок фізичної особи ОСОБА_2, відкритий ПАТ „Креді Агріколь Банк" (МФО 328907), для подальшого їх зняття, як поворотна фінансова допомога.

Такі дії ОСОБА_2 надавали можливість лише документально оформляти нібито проведення господарських операцій для відображення фіктивних господарських операцій у податковому обліку.

Однак, 26.03.2015 р. працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, в результаті проведення слідчих дій, викрито вчинення кримінального правопорушення, вилучено документи фінансово-господарські СГД, зареєстрованих на підставних осіб, серед яких ПП „Джанго Будсервіс", зупинено незаконну протиправну господарську діяльність ОСОБА_2, яка полягала лише у документальному прикритті нібито здійснення господарських операцій та конвертації безготівкових коштів у готівкові, шляхом зняття їх як поворотну фінансову допомогу.

Працівниками ДПІ у Залізничному районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області 08.06.2015 р. складено акт №980/13-03-22-02/39693198 «Про результати позапланової документальної перевірки ПП „Джанго Будсервіс" (ЄДРПОУ 39693198)», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 13.03.2015 р. по 30.04.2015 р. Перевіркою встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг), які підпадають під визначення ст.22, ст.138, ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями). У ПП „Джанго Будсервіс" не має необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, згідно до частин 1, 5 ст.203, п.1, 2 ст.215, ст.228 Цивільного кодексу України, угоди укладені цими суб'єктами господарювання мають ознаки нікчемності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовою особою та єдиним працівником ПП „Джанго Будсервіс" був ОСОБА_2, який повідомив, що з метою отримання додаткового заробітку, підписав ряд документів, для створення ПП „Джанго Будсервіс" та відкриття банківських рахунків. Без мети здійснення фактичної діяльності підприємства лише мав знімати з банківського рахунку готівкові кошти, і отримувати 10% від суми отриманих коштів в банку.

Таким чином, ОСОБА_2 своїми умисними діями вчинив у співучасті з невстановленими особами у фіктивному підприємництві, тобто створив суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особи), з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинив злочин, передбачений ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між ОСОБА_2 та заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., від 22.06.2015 року, відповідно до якої обвинувачений повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_2 за вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України, у вигляді штрафу в сумі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. Обвинуваченому роз'яснені всі обмеження щодо права оскарження угоди та роз'яснені наслідки невиконання взятих на себе обов'язків.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ч. 5 ст. 469 КПК України, укладення угоди про примирення або про визнання винуватості може ініціюватися в будь - який момент після повідомлення особи про підозру до виходу суду до нарадчої кімнати для ухвалення вироку.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено, що ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України, який, згідно зі ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

У судовому засіданні прокурор просив затвердити угоди про визнання винуватості, укладену між ним та ОСОБА_2 як таку, що відповідає вимогам закону та нормам Кримінального процесуального кодексу України.

Обвинувачений ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав укладену між ним та прокурором угоду про визнання винуватості, вину визнає в повному обсязі та з узгодженою мірою покарання погоджується, угода є добровільною, у зв'язку з тим, що вона укладена за його власним бажанням, без будь-якого тиску, він цілком розуміє свої права та наслідки укладення угоди, що передбачені ч.2 ст.473 та ч.4 ст.474 КПК України, які йому були роз'яснені прокурором, а також в судовому засіданні - судом.

Дослідивши обвинувальний акт та угоду про визнання винуватості, переконавшись в тому, що укладення угоди є добровільним, перевіривши угоду на відповідність вимогам КПК України і ч.1 ст.205 КК України та іншим положенням закону України про кримінальну відповідальність, встановивши, що підстави для відмови у затвердженні угоди відсутні, заслухавши думку прокурора, обвинуваченого та його захисника, роз'яснивши обвинуваченому наслідки невиконання угоди, передбачені ст.476 КПК України, суд вважає, що угоду про визнання винуватості, укладену сторонами кримінального провадження 22.06.2015 року, слід затвердити.

Керуючись ст.ст. 370, 371, 373, 374, 475 КПК України,

У Х В А Л И В:

затвердити угоду про визнання винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України від 22 червня 2015 року, укладену сторонами кримінального провадження, а саме між начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним Орестом Володимировичем та обвинуваченим ОСОБА_2.

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання, узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 22.06.2015року, у виді штрафу в розмірі 500 (п'ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Вирок суду може бути оскаржений в порядку та з підстав, передбачених ч.4 ст.394 КПК України, до Апеляційного суду Львівської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити прокурору та обвинуваченому.

Суддя Д.Ю. Теслюк

Попередній документ : 46579266
Наступний документ : 46579269