Ухвала суду № 46535061, 30.06.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/6785/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" червня 2015 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Фещенко Є.В., за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Попушой О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Попушой О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №32015100040000019 від 20 лютого 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Попушой О.В., за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Багрієнком Р.О. звернувся до суду в рамках кримінального провадження № 32015100040000019 від 20 лютого 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: реєстраційних та звітних документів, які знаходяться в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, б-р. Верховної ради, 24б), що відображають реєстрацію ТОВ «Чиста вода СП» (код за ЄДРПОУ 38409164), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, які мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Чиста вода буд монтаж» (код за ЄДРПОУ 38995074), протягом 2014 року, під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності ПП «Пром-Тех-Снаб» (код за ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), ухилились від сплати податків на суму 632 633 грн.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт документальної позапланової невиїзної перевірки TOB «Чиста вода буд монтаж» № 9/26-53-22-01-21/38995074 від 06.01.2015.

Зокрема, у ході розслідування встановлено, що службові особи TOB «Чиста вода буд монтаж» з метою ухилення від сплати податків, а також проведення транзитних операцій для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки використовують в своїй діяльності інші підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Чиста вода СП», ТОВ «МТ Монтаж технологія», ТОВ «ОВК Монтаж Буд», ТОВ «Монтаж технологія».

Під час допиту директор ТОВ «Чиста вода СП» ОСОБА_3, повідомила, що не має жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Чиста вода СП» (код за ЄДРПОУ 38409164).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Чиста вода СП» (код за ЄДРПОУ 38409164) взяте на податковий облік ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві 23.10.2012 року. У ході розслідування виникла необхідність дослідити реєстраційні та звітні документи ТОВ «Чиста вода СП», що містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме - підтвердження факту необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат по проведених операціях, які мають безтоварний характер для ТОВ «Чиста вода СП». Відомості, які містяться в реєстраційних та звітних документах ТОВ «Чиста вода СП» будуть використані, як докази проведення безтоварних операцій та встановлення службових осіб підприємства, відповідальних за підписання документів фінансово-господарської діяльності по проведених взаємовідносинах та документів податкової звітності. Зазначені документи не містять охоронювану законом таємницю, вилучити їх у інший спосіб неможливо.

З урахуванням того, що сторона кримінального провадження довела в змісті клопотання, що існує загроза передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, вислухавши слідчого Попушой О.В., який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи, наведені в клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право під час досудового розслідування чи суду, згідно з положеннями ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, положеннями ч. 2 ст. 160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого Попушой О.В. про тимчасовий доступ до документів, слідчим не зазначено в клопотанні, які саме відомості, що знаходяться в документах, які відображають реєстрацію ТОВ «Чиста вода СП», що знаходяться в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, має намір отримати слідчий для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та не наведено даних щодо можливості використання таких відомостей як доказів на підтвердження обставин ухилення від сплати податків, у тому числі не зазначено, які саме обставини передбачається довести за допомогою цих відомостей.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не доведено у клопотанні, що інформація, яка знаходиться у в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, яку передбачається отримати слідчим у разі надання йому тимчасового доступу до документів, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи відсутність належного обґрунтування слідчим в клопотанні достатності підстав для надання тимчасового доступу до документів, вважаю, що клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Попушой О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Попушой О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: реєстраційних та звітних документів, які знаходяться в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, б-р. Верховної ради, 24б), що відображають реєстрацію ТОВ «Чиста вода СП» (код за ЄДРПОУ 38409164), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, у кримінальному проваджені № 32015100040000019 від 20 лютого 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: