Ухвала суду № 46514507, 09.07.2015, Новотроїцький районний суд Херсонської області

662/1202/15-к

1-кс/662/174/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про забезпечення кримінального провадження та надання дозволу на проведення позапланової ревізії

09 липня 2015 року Новотроїцький районний суд

Херсонської області

Слідчий суддя Новотроїцького районного суду Херсонської області - Марківський О.В., при секретарі - Сушко Н.І., за участю ст. слідчого СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області, майора міліції Стеблінової Я.А., прокурора прокуратури Новотроїцького району Херсонської області, юриста 3-го класу - Чорної А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Новотроїцьке клопотання ст. слідчого СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області, майора міліції Стеблінової Я.А., внесене в кримінальному провадженні № 42015230220000006, яке погоджене прокурором прокуратури Новотроїцького району Херсонської області Чорною А.С. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

09.07.2015 року ст. слідчий СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області, майор міліції Стеблінова Я.А., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу Державній фінансовій інспекції в Херсонській області на проведення позапланової ревізії ДП «Новотроїцький елеватор» код ЄДРПОУ 00956543, що розташоване по вул. Безроднього, 154, смт. Новотроїцьке, Херсонської області, щодо законності надходження та використання готівкових коштів по касі та безготівкових коштів в період часу з 01.01.2014 року по теперішній час.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого відділу Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015230220000006 від 20.05.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ст. 382 ч. 1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на примусовому виконанні у відділі примусового виконання рішень УДВС ГУЮ в Херсонській області з 2013 року перебувають два виконавчі провадження, відкриті за заявою прокурора району, про стягнення з ДП «Новотроїцький елеватор» податкової заборгованості у сумі 46 230,60 грн. та 268 833,15 грн. Станом на 19.05.2015 дані рішення не виконані, дирекція ДП «Новотроїцький елеватор» своїми діями здійснює ухилення від виконання рішень суду. Окрім того, встановлено, що ДП «Новотроїцький елеватор» відкрито банківський рахунок, на який не накладено арешт і по якому вільно проводяться розрахункові операції.

В ході досудового розслідування було направлено запит до Генічеської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області, на який отримано інформаційний лист, в якому зазначено, що ДП «Новотроїцький елеватор» Державного агентства резерву України, відкрито рахунки, а саме:

1. 25.04.2013 року в ПАТ « КБ «Надра», МФО банку - 380764 відкрито рахунок №26052974470002, валюта рахунку - українська гривня;

2. 12.06.2013 року в ПАТ « КБ «Надра», МФО банку - 380764 відкрито рахунок №26006974470003, валюта рахунку - українська гривня;

3. 11.02.2015 року в Херсонській філії ПАТ « КБ «Приватбанк» м. Херсон, МФО банку - 352479 відкрито рахунок №26003052201222, валюта рахунку - українська гривня;

4. 07.05.2015 року в Херсонській філії ПАТ « КБ «Приватбанк» м. Херсон, МФО банку - 352479 відкрито рахунок №26043052200818, валюта рахунку - українська гривня.

Ст. слідчий СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області, майор міліції Стеблінова Я.А. в судовому засіданні повністю підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити і надати дозвіл на проведення позапланової перевірки, оскільки іншим способом неможливо довести факт умисного невиконання судових рішень.

Прокурор прокуратури Новотроїцького району Херсонської області Чорна А.С. підтримала клопотання та просила його задовольнити і надати дозвіл на проведення позапланової ревізії, оскільки без зазначеної процедури неможливо закінчити досудове слідство.

Вислухавши доводи ст. слідчого СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області Стеблінової Я.А., прокурора Чорної А.С., дослідивши матеріали поданого клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 8 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно п. 29 Постанови КМУ № 550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Клопотання слідчого, яке погоджено з прокурором відповідає вимогам кримінального процесуального кодексу України. Обставини, на які посилається слідчий в поданому клопотанні досліджені у судовому засіданні, ним повністю доведені та доведена необхідність проведення позапланової ревізії, а тому дають слідчому судді підстави для задоволення клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, оскільки для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, зокрема без надання дозволу на проведення позапланової ревізії, неможливо встановити факт умисного невиконання судових рішень в діях службових осіб ДП «Новотроїцький елеватор», що має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Сторона кримінального провадження довела в судовому засіданні неможливість іншими способами довести вищезазначені обставини.

На підставі викладеного ч. 8 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та керуючись ст. ст. 131-132 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Херсонській області на проведення позапланової ревізії на ДП «Новотроїцький елеватор» код ЄДРПОУ 00956543, що розташоване по вул. Безроднього, 154, смт. Новотроїцьке, Херсонської області з наступних питань:

-законність надходження та використання готівкових коштів по касі та безготівкових коштів в період часу з 01.01.2014 року по теперішній час.

Встановити термін проведення ревізії п'ятнадцять робочих днів з 20 липня 2015 року, з урахуванням робочих днів Державної фінансової інспекції в Херсонській області та згідно графіку роботи підприємства ДП «Новотроїцький елеватор».

Ухвалу суду виконати протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: