Ухвала суду № 46510647, 10.07.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/8521/15-к

н/п 1-кс/640/5080/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" липня 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Осауленко Х.В., за участю слідчого Черноморець С.Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції Черноморець Світлани Євгенівни про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №12015220000000306 від 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.364 КК України, -

встановив:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області підполковник міліції Черноморець С.Є. 08.07.2015 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу А.В. Сапсай., у якому просив надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи та документів податкової звітності з ПДВ та податку про прибуток за період з 11.11.2011 по 07.07.2015 ТОВ «Укркомерцпостач» (ЄДРПОУ 37227849), а саме: декларації з податку на додану вартість з додатками; звітні форми «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»; декларації з податку на прибуток з додатками; акти перевірок дотримання податкового та валютного законодавства з додатками; листування з підприємством, які зберігаються в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, за адресою: м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, тобто можливість ознайомитись та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що посадові особи ДП «Воєнізована аварійно-рятувальна (газорятувальна) служба «Лікво» Нафтогазової промисловості» Національної акціонерної компанії «Нафтогаз України» (ЄДРПОУ 32869691) (далі ДП «Лікво»), зловживаючи своїм службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, 15.10.2012 уклали з підконтрольним їм підприємством ТОВ «Укркомерцпостач» (ЄДРПОУ 37227849), що має ознаки фіктивності, мнимий договір купівлі - продажу нежитлової будівлі, розташованої за адресою м. Харків, вул. Заводу Комсомолець, 36, за завищеною вартістю у сумі 68 238 360.00 грн.

Згідно загальної податкової інформації по ДП «Лікво», щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України, дійсно, у листопаді 2012 року у податковому кредиті контрагентом вказано підприємство ТОВ «Укркомерцпостач» (ЄДРПОУ 37227849), відносно якого до Єдиного державного реєстру внесено запис про відсутність підтвердження відомостей про місце знаходження платника податку. При цьому, по отриманих грошових коштів по договору купівлі - продажу нежитлової будівлі, розташованої за адресою м. Харків, вул. Заводу Комсомолець, 36, посадовими особами ТОВ «Укркомерцпостач» не сплачено до державного бюджету податок на додану вартість, у розмірі 11 373 060 грн.

З метою отримання даних фіскальної служби, щодо здійснення господарської діяльності ТОВ «Укркомерцпостач», 20.04.2015 до ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів та зборів (на теперішній час ДФС) у Київській області, направлено запит, про надання відповідної інформації.

Однак, згідно відповіді за №1019/9/10-13-11-213 від 13.05.2015, інформацію по платнику податків, буде надано за ухвалою слідчого судді.

Слідчий вказав, що з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню у вказаному кримінальному провадженні та приймаючи до уваги, що інформація яка міститься у декларації з податку на додану вартість з додатками, звітних формах «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», деклараціях з податку на прибуток з додатками, актах перевірок дотримання податкового та валютного законодавства з додатками, листуванні з підприємством, має суттєве значення для встановлення важливих обставин.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.

Представник ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015220000000306 від 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.364 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, за адресою: м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Однак, відповідно до відомостей, внесених слідчим до ЄРДР, мнимий договір купівлі - продажу нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Заводу Комсомолець, 36, було укладено 15.10.2012, а отже слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого у межах вказаного періоду та відмовити у задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів за інші періоди, які не мають відношення до кримінального провадження №12015220000000306 від 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.364 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції Черноморець Світлани Євгенівни про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №12015220000000306 від 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.364 КК України, - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції Черноморець Світлані Євгенівні тимчасовий доступ до документів юридичної справи та документів податкової звітності з ПДВ та податку про прибуток за період з 11.11.2011 по 31.12.2012 ТОВ «Укркомерцпостач» (ЄДРПОУ 37227849), а саме: декларації з податку на додану вартість з додатками; звітні форми «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»; декларації з податку на прибуток з додатками; актів перевірок дотримання податкового та валютного законодавства з додатками; листування з підприємством, які зберігаються в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, за адресою: м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Зобов'язати ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, за адресою: м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, слідчому відділу СУ ГУМВС України в Харківській області надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції Черноморець Світлані Євгенівні тимчасовий доступ до документів юридичної справи та документів податкової звітності з ПДВ та податку про прибуток за період з 11.11.2011 по 31.12.2012 ТОВ «Укркомерцпостач» (ЄДРПОУ 37227849), а саме: декларації з податку на додану вартість з додатками; звітні форми «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»; декларації з податку на прибуток з додатками; актів перевірок дотримання податкового та валютного законодавства з додатками; листування з підприємством, які зберігаються в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, за адресою: м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.08.2015 року.

Роз'яснити ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.