Ухвала суду № 46494521, 03.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3002/15

ун. № 759/10576/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Коваль О.А. при секретарі Ярмощук К.А., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височина В.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000073 від 22.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височина В.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації, які знаходяться у володінні ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, Київська область, Києво - Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В), а саме:копію виписки про рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), час (щохвилинно), призначення платежів по рахункам №26001001008317, які належать ТОВ «Астрея Груп» (код ЄДРПОУ 38606497), по рахункам №26003001006533, які належать ТОВ «ВІП Сервістрейд» (код ЄДРПОУ 38598738) за період з 01.01.13 по 26.06.15;відомості про ІР - адреси з'єднань з банком, по рахунку №26001001008317, №26003001006533 наявну в банку інформацію про уповноважених осіб ТОВ «Астрея Груп» (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ «ВІП Сервістрейд» (код ЄДРПОУ 38598738) та їх контактні телефони.

Разом з цим, слідчий просить розглянути це клопотання за відсутності службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Клопотання, яке слідчий підтримав у суді, обґрунтовує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) протягом 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 2 043 722 грн., шляхом проведення господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «БК «Гранд Моноліт» (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «Астрея Груп» (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ «Аксіос Трейд» (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «ВІП Сервістрейд» (код ЄДРПОУ 38598738), ТОВ «Компані Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38750789), ТОВ «Скай Вінд» (код ЄДРПОУ 34061710) та МКП «Будівельник» (код ЄДРПОУ 19140525). Також досудовим розслідуванням встановлено, що схемі ухилення від сплати податків задіяні підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Агва Трейд Юніон»» (код ЄДРПОУ 38689898), ТОВ «Аксон-Актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОВ «Латустрейд» (код ЄДРПОУ 39150972), ТОВ «Білдінгстоун» (код 39350227), ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДРПОУ 39350248).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Астрея Груп» відкрито рахунки №26001001008317, ТОВ «ВІП Сервістрейд» відкрито рахунки №26003001006533 у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111), через які здійснюються розрахунки з юридичними та фізичними особами.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Астрея Груп», ТОВ «ВІП Сервістрейд». Єдиним можливим способом встановлення фактичних даних руху грошових коштів є дослідження інформації по банківським рахункам вказаного підприємства.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ПрАТ «Аеробуд» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведення розрахунків за придбаний та реалізований товар.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) знаходяться документи про відкриття рахунків та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та зробити їх копі), та те, що в разі будь-якого зволікання із зняттям копій будуть створені можливості для їх знищення або переховування, слідчий просив вказане клопотання задовольнити.

В силу ч.2 ст. 163 КПК України є всі підстави для розгляду вказаного клопотання без виклику особи у володінні якої знаходиться запитувана в клопотанні документація.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч.5 ст.132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Як вбачається в п. 1.2. Постанови Правління Національного Банку України "Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці" від 14.07.2006 N 267 (далі - Правила) банки зобов'язані забезпечувати зберігання та захист інформації, яка містить банківську таємницю, з метою недопущення її незаконного розкриття.

Згідно п. 4.1. Правил вилучення (виїмка) речей і документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, проводиться на підставі ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів (далі - ухвала) та в порядку і з дотриманням вимог глави 15 розділу II Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до п. 4.2. Банк зобов'язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді, суду речей і документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, особі, зазначеній в ухвалі.

Таким чином, тимчасовий доступ та вилучення (виїмка) речей і документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді щодо зазначених в ухвалі речей і документів.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в банківських документах, що перебувають у володінні Київській філії ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, Київська область, Києво - Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В), мають значення доказів по кримінальному провадженню, а тому, повно вивчивши та дослідивши матеріали клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя дійшов до висновку про задоволення даного клопотання частково.

Так, із наданих матеріалів, зокрема Акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ "АЕРОБУД" ДПІ у Святошинському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві від 2014 року за № 420/26-57-22-03-10/21598792 з питань дотримання правильності обчислення, повноти та належності сплати до бюджету податку на додану вартість в період за березень 2014 року по взаємовідносинах із ТОВ «БК «Гранд Моноліт» (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «Астрея Груп» (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ «Аксіос Трейд» (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «ВІП Сервістрейд» (код ЄДРПОУ 38598738), ТОВ «Компані Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38750789), ТОВ «Скай Вінд» (код ЄДРПОУ 34061710) та МКП «Будівельник» (код ЄДРПОУ 19140525) вбачається встановлені порушення Податкового кодексу України, ЗУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, тощо, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 043 722 грн., зокерема за березень 2014 року на суму 1 440 062 грн., за травень 2014 року на суму 603 660 грн., тоді як слідчий просить надати доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, стосовно ТОВ «Астрея Груп» та ТОВ «ВІП Сервістрейд» за період з 01.01.2013 року по 26.06.2015 рік, тобто поза межами періоду, який є предметом досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, без зазначення підстав та причин, необхідності виходу за такі межі, що може розцінюватися як необгрунтоване втручання в господарську діяльність вказаних підприємств.

З огляду на, що вказане клопотання підлягає частковому задовленню, зокрема такий доступ слідчий суддя вважає за необхідне надати в межах періоду з березня по травень 2014 року.

Керуючись ст.ст. 159-163, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височина В.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. - задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височину Віталію Володимировичу, Дзюбюку Олександру Валерійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації, які знаходяться у володінні ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, Київська область, Києво - Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В), а саме:

-копію виписки про рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), час (щохвилинно), призначення платежів по рахункам №26001001008317, які належать ТОВ «Астрея Груп» (код ЄДРПОУ 38606497), по рахункам №26003001006533, які належать ТОВ «ВІП Сервістрейд» (код ЄДРПОУ 38598738) за період з 01.03.2014 року по 31.05.2014 рік;

-відомості про ІР - адреси з'єднань з банком, по рахунку №26001001008317, №26003001006533 наявну в банку інформацію про уповноважених осіб ТОВ «Астрея Груп» (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ «ВІП Сервістрейд» (код ЄДРПОУ 38598738) та їх контактні телефони.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії вказаної ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі не виконання вказаної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі цієї ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва О.А. Коваль