Рішення № 4649208, 26.01.2009, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2о-40/09/16

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2009 року Київський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого - судді Колесник С.А.

при секретарі - Половинко М.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою відповідальністю науково-виробнича фірма „Технологія-5”, Філія Відкритого акціонерного товариства „Укрексімбанк” м.Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

Встановив:

Державна податкова інспекція у Київському районі м.Харкова 06.01.2009 року звернулася до суду з заявою, у якій просить зобов'язати Філію Відкритого акціонерного товариства „Укрексімбанк” м.Харкова у якому Товариством з обмеженою відповідальністю науково-виробничою фірмою „Технологія-5” (код ЄДРПОУ 23758120) відкрито розрахункові рахунки № 26002000122063 та № 26057000122063, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, шляхом надання ДПІ у Київському районі м. Харкова довідки про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів ТОВ науково-виробнича фірма „Технологія-5” за період з 01.10.2005р. по 16.12.2008р., посилаючись на наступне.

На податковому обліку в ДПІ у Київському районі м.Харкова з 03.10.1995р. знаходиться Товариство з обмеженою відповідальністю науково-виробнича фірма „Технологія-5”, зареєстровано 29.09.1995р. рішенням виконавчого комітету Харківської міської Ради № запису 14801200000022598.

ТОВ НВФ „Технологія-5” відкрито у філії ВАТ „Укрексімбанк” наступні рахунки: № 26002000122063 та № 26057000122063

Постановою Господарського суду Харківської області від 29.10.2008 року по справі №Б-50/86-08 ТОВ НВФ „Технологія-5” визнано банкрутом, ліквідатором призначено ОСОБА_1.

Відповідно до п.6 ч.6 ст.11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” позапланова виїзна перевірка проводиться у разі реорганізації (ліквідації) підприємства.

Згідно направлення №1373 від 16.12.2008р. та Наказу № 1259 від 15.12.2008р. ДПІ у Київському районі м. Харкова на підставі п.6 ч.6 ст. 11-1 ЗУ № 509-ХII проводить з 16.12.2008р. по 22.12.2008р. виїзну позапланову документальну перевірку ТОВ НВФ „Технологія-5” за період з 01.10.2005р. по 16.12.2008р. В результаті виходу встановлено, що ліквідатор ТОВ НВФ „Технологія-5” відсутній за своїм місцем знаходження - м. Харків, АДРЕСА_1, про що складено Акт № 1042/23-304/23758120 від 16.02.2008р.

Таким чином, ненадання ТОВ НВФ „Технологія-5” документів для проведення перевірки свідчить про невиконання платником податків своїх обов'язків, внаслідок чого ДПІ у Київському районі м.Харкова позбавлена можливості проведення обов'язкової позапланової виїзної перевірки у зв'язку з ліквідацією платника податків, тобто ДПІ не може виконати функції, покладені на неї Державою.

Представник заявника у судове засідання з»явився, заяву підтримав у повному обсязі.

Представники зацікавлених осіб у судове засідання не з'явилися, будучи належним чином оповіщеними про день та час розгляду справи. Причини неявки суду не повідомили.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає заяву законною та обґрунтованою, виходячи з наступного.

На податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Харкова з 03.10.1995р. знаходиться ТОВ НВФ „Технологія-5”, зареєстровано 29.09.1995р. рішенням виконавчого комітету Харківської міської Ради № запису 14801200000022598 (а.с. 23).

ТОВ НВФ „Технологія-5” відкрито у філії ВАТ „Укрексімбанк” наступні рахунки: №26002000122063 та № 26057000122063 (а.с. 6).

Відповідно до ст.11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» №509-ХІІ від 04.12.90р. із змінами та доповненнями, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право здійснювати планові та позапланові виїзні перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов'язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами, їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб'єктів підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно із законами України покладено обов'язок утримувати та/або сплачувати податки і збори (обов'язкові платежі).

Відповідно до п.6 ч.6 ст.11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, позапланова виїзна перевірка проводиться у разі реорганізації (ліквідації) підприємства.

Згідно направлення № 1373 від 16.12.2008р. та Наказу № 1259 від 15.12.2008р. ДПІ у Київському районі м. Харкова повинно було проводити з 16.12.2008р. по 22.12.2008р. виїзну позапланову документальну перевірку ТОВ НВФ „Технологія-5” за період з 01.10.2005р. по 16.12.2008р. (а.с.7, 8).

Відповідно до Акту № 1042/23-304/23758120 від 16.12.2008р. встановлено відсутність ліквідатора ТОВ НВФ „Технологія-5” (код ЄДРПОУ 23758120) за юридичною адресою та фактичним місцезнаходженням: 61064, м. Харків, АДРЕСА_1 (а.с. 5-6).

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки та банківську таємницю" від 07.12.2000р. № 2121 відомості про стан рахунків клієнтів є банківською таємницею.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.10,11,60,88,212-215,289,290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов'язати Філію Відкритого акціонерного товариства „Укрексімбанк” м. Харкова (МФО 351618) надати до ДПІ у Київському районі м. Харкова інформацію про обсяг та обіг з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничої фірми «Технологія-5» код ЄДРПОУ 23758120: №26002000122063, №26057000122063 за період з 01.10.2005р. по 16.12.2008р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м. Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя -