Ухвала суду № 46447675, 30.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22497/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2015 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Лєньовій В.О.,

за участю слідчого Сєдухіної-Ткаченко Ю.Є.,

розглянувши клопотання заступника Генерального прокурора України державного радника юстиції 3 класу Заліско Олегав Ігоровича про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Заступник Генерального прокурора України державний радник юстиції 3 класу Заліско О.І. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про проведення обшуку Розглянути клопотання та винести ухвалу про проведення обшуку офісних приміщень в будівлі за адресою: АДРЕСА_1, що відповідно до інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно знаходиться у спільній власності ОСОБА_2 ? та ОСОБА_3 ?, з метою відшукання та вилучення документів і предметів злочинної діяльності організованої групи, пов'язаної з наданням незаконних послуг щодо переведення безготівкових коштів у готівку, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, з використанням підконтрольних суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Авант маркетинг» (код 39308290), ТОВ «Алістар проджект» (код 39398735), ТОВ «Білдінгстоун» (код 39350227), ТОВ «Будпромтех плюс» (код 39350248), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Градіент-Буд» (код 39492913), ТОВ «Грін сістемс» (код 39361181), ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код 39174820), ТОВ «Еліт Технолоджи» ( код 39247411), ТОВ «Енергопостач-2014» (код 39174836), ТОВ «Ентер агро» (код 39351922), ТОВ «ДС-Куб» (код 39461775), ТОВ «Еко-Смарт» (код 39471689), ТОВ «Іберція» (код 37335998), ТОВ «Іксів Авілан» (код 37335851), ТОВ «Імпекс-Буд» (код 39420868), ТОВ «Інтеркомплекс» (код 39233644), ТОВ «Інтер-Корп» (код 39486889), ТОВ «Кін-Трейд» (код 37868430), ТОВ «ПФК Контур» (код 39474213), ТОВ «Корат Трейд» (код 39418410), ТОВ «Креативкомпані» (код 39174878), ТОВ «Котиара» (код 39420917), ТОВ «Лабрия Груп» (код 39421004), ТОВ «Маркетінгстар ЛТД» (код 39247427), ТОВ «Металавтосервіс» (код 35548506), ТОВ «Метал Актив» (код 33678043), ТОВ «Мечел груп» (код 39316364), ТОВ «ТД «Модус» (код 39364638), ТОВ «Оілспецекспорт» (код 39246879), ТОВ «Окталайт ЛТД» (код 39451276), ТОВ «Паллада Інвест» (код 39493866), ТОВ «Південна Зоря» (код 38890949), ТОВ «Промавтоматика Херсон» (код 36971156), ТОВ «Про Техно» (код 35277924), ТОВ «Радінвест ЮА» (код 39233550), ТОВ «Редголд» (код 38882754), ТОВ «Салес ЛТД» (код 39420964), ТОВ «Скай-Макс » (код 39398777), ТОВ «Смарт-сейл» (код 39360990), ТОВ «Старстеч ЛТД» (код 39451327), ТОВ «Тадіс Плюс» (код 39233613), ТОВ «Техінтерпостач» (код 39247385), ТОВ «Фортранс Груп» (код 39234161), ТОВ «Шартрез ЛТД» (код в ЄДРПОУ 39428441), ТОВ «Газкомплект» (код 31875128), ТОВ «Еней 2005», ТОВ «Фрутарт» (код 38465920), ТОВ «Пан групп» (код 39096816), ПП «Меріда РС» (код 37808979) та інших, зокрема договорів з усіма додатками, специфікацій до них, податкових накладних, видаткових та прибуткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та інших документів, вантажно-митних декларацій, що підтверджують фінансово-господарську діяльність та реєстрацію і перереєстрацію підприємств з ознаками фіктивності,чорнових записів, документів в паперовому вигляді та на електронних носіях «тіньової» бухгалтерії підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні організованій групі, матеріалів документального та електронного листування між членами організованої групи, що містяться на електронних носіях комп'ютерної техніки, телефонах, які використовувались для спілкування між членами організованої групи, а також замовниками конвертації, комп'ютерної та оргтехніки, яка використовувалась для підготовки документів щодо реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, документів фінансово-господарської діяльності, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» для користування рахунками юридичних та фізичних осіб, документів технічного та іншого характеру стосовно встановлення зазначеним підприємствам програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, договорів визнання електронних документів, а також матеріалів щодо розірвання відповідних договорів і документів, що підтверджують створення та використання електронних поштових скриньок, готівкових коштів, одержаних злочинним шляхом, банківських карток членів організованої групи та фізичних осіб, що використовуються для конвертації коштів, одержаних злочинним шляхом, цінних паперів, договорів оренди, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, а також чорнові записи бухгалтерських і звітних документів, печаток, штампів підприємств з ознаками фіктивності, щоденники, блокноти, комп'ютерну техніку, ноутбуки, накопичувачі флеш пам'яті, жорсткі диски, переносні носії інформації, засоби зв'язку, що містять інформацію про організацію та здійснення протиправної діяльності, а також інші документи і предмети, що відображають відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Заступник Генерального прокурора України Заліско О.І. посилався на таке: Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014000000000579, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 грудня 2014 року за фактами скоєння у період 2014-2015 років фіктивного підприємництва і легалізації /відмивання/ доходів, одеоржавних злочинними шляхом, вчинених організованою групою в особливо великих розмірах, а також зловживання службовими особами територіальних підрозділів Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області службовим становищем, що призвело до тяжких наслідків, вчиненого у складі організованої групи за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.3ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.364 КК України. Слідством встановлено, що протягом 2014- 2015 років організована група з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з проведенням безтоварних фінансових операцій, наданням незаконних послуг з переведення безготівкових коштів у готівку, незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, створила, придбала і використовувала ТОВ «Авант маркетинг» (код 39308290), ТОВ «Алістар проджект» (код 39398735), ТОВ «Білдінгстоун» (код 39350227), ТОВ «Будпромтех плюс» (код 39350248), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Градіент-Буд» (код 39492913), ТОВ «Грін сістемс» (код 39361181), ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код 39174820), ТОВ «Еліт Технолоджи» ( код 39247411), ТОВ «Енергопостач-2014» (код 39174836), ТОВ «Ентер агро» (код 39351922), ТОВ «ДС-Куб» (код 39461775), ТОВ «Еко-Смарт» (код 39471689), ТОВ «Іберція» (код 37335998), ТОВ «Іксів Авілан» (код 37335851), ТОВ «Імпекс-Буд» (код 39420868), ТОВ «Інтеркомплекс» (код 39233644), ТОВ «Інтер-Корп» (код 39486889), ТОВ «Кін-Трейд» (код 37868430), ТОВ «ПФК Контур» (код 39474213), ТОВ «Корат Трейд» (код 39418410), ТОВ «Креативкомпані» (код 39174878), ТОВ «Котиара» (код 39420917), ТОВ «Лабрия Груп» (код 39421004), ТОВ «Маркетінгстар ЛТД» (код 39247427), ТОВ «Металавтосервіс» (код 35548506), ТОВ «Метал Актив» (код 33678043), ТОВ «Мечел груп» (код 39316364), ТОВ «ТД «Модус» (код 39364638), ТОВ «Оілспецекспорт» (код 39246879), ТОВ «Окталайт ЛТД» (код 39451276), ТОВ «Паллада Інвест» (код 39493866), ТОВ «Південна Зоря» (код 38890949), ТОВ «Промавтоматика Херсон» (код 36971156), ТОВ «Про Техно» (код 35277924), ТОВ «Радінвест ЮА» (код 39233550), ТОВ «Редголд» (код 38882754), ТОВ «Салес ЛТД» (код 39420964), ТОВ «Скай-Макс » (код 39398777), ТОВ «Смарт-сейл» (код 39360990), ТОВ «Старстеч ЛТД» (код 39451327), ТОВ «Тадіс Плюс» (код 39233613), ТОВ «Техінтерпостач» (код 39247385), ТОВ «Фортранс Груп» (код 39234161), ТОВ «Шартрез ЛТД» (код в ЄДРПОУ 39428441), ТОВ «Газкомплект» (код 31875128), ТОВ «Еней 2005», ТОВ «Фрутарт» (код 38465920), ТОВ «Пан групп» (код 39096816), ПП «Меріда РС» (код 37808979) та інші, за результатами чого штучно створено податковий кредит з податку на додану вартість для підприємств реального сектору економіки у сумі, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, у зв'язку з чим державі заподіяно великої матеріальної шкоди, та отримано за надання цих послуг на підконтрольні рахунки безготівкові кошти з подальшим їх переведенням у готівку у загальній сумі, що більше ніж у 18000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що вищезазначені суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності виступають транзитерами безготівкових коштів у схемі фінансових операцій від замовників конвертації до підприємств реального сектору економіки, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність з приводу імпорту спортивного інвентарю, взуття, тканин, паливно-мастильних речовин та іншого товару, який реалізують на території України за готівкові кошти, без бухгалтерського обліку відповідних фінансово-господарських операцій.

Так, після отримання від підконтрольних організованій групі підприємств на свої рахунки безготівкових коштів, суб'єкти господарювання реального сектору економіки з їх використанням проводили розрахункові фінансові операції щодо закупівлі у нерезидентів товару, а готівку від її продажу за вирахуванням 1-1,5 % в якості винагороди за операції з конвертації разом з податковими накладними та іншими первинними і бухгалтерськими документами передавали членам організованої групи.

Після цього, організована група з використанням печаток та реквізитів підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, забезпечувала виготовлення податкових накладних, первинних та інших фінансово-господарських документів по проведених безтоварних фінансових операціях з замовниками конвертації, які передавала останнім разом з готівкою, за вирахуванням 9 % в якості винагороди від загальної суми попередньо перерахованих безготівкових коштів.

Також встановлено, що активним учасником організованої групи виступає колишній начальник юридичного відділу Вишгородської об'єднаної державної податкової інспекції ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, який має свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю від 19.02.2009 № 3896/10 видане Київською обласною кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури та приймає безпосередню участь у створенні та придбанні суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, розробці та забезпеченні роботи злочинних фінансових схем організованої групи щодо переведення безготівкових коштів у готівку, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 разом з іншими учасниками організованої групи для організації протиправної діяльності, зокрема документального забезпечення процесу реєстрації підприємств з ознаками фіктивності, розробки злочинних схем проведення безтоварних фінансових операцій, підготовки первинних фінансово-господарських документів по їх забезпеченню з метою прикриття злочинної діяльності, проведення аналітичної роботи по результатах злочинної діяльності, використовує офісне приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1.

У судовому засіданні слідчий Сєдухіна-Ткаченко Ю.Є. підтримала клопотання, посилаючись на те, що отримані в ході досудового розслідування відомості, які дають підстави вважати, що в офісному приміщенні № 402, розташованому в будинку за адресою: АДРЕСА_1, зберігаються реєстраційні, первинні фінансово-господарські документи підприємств з ознаками фіктивності, документи їх обов'язкової податкової звітності, розроблені організованою групою злочинні схеми фінансових операцій та руху податкового кредиту з податку на додану вартість по безтоварних операціях, інші документи, носії електронної інформації, предмети та речі, що можуть виступати речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою їх відшукання і вилучення, виникла необхідність у проведені обшуку вказаного офісного приміщення.

Слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню. У відповідності до ч.2 ст.91 КПК України доказування полягає, зокрема, у перевірці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до п.3 ч.1 ст. 23Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» проведення стосовно адвоката оперативно-розшукових заходів чи слідчих дій, що можуть проводитися виключно з дозволу суду, здійснюється на підставі судового рішення, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора України, його заступників.

Згідно ч. 2 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» у разі проведення обшуку чи огляду житла, іншого володіння адвоката, приміщень, де він здійснює адвокатську діяльність, тимчасового доступу до речей і документів адвоката слідчий суддя, суд у своєму рішенні в обов'язковому порядку зазначає перелік речей, документів, що планується відшукати, виявити чи вилучити під час проведення слідчої дії чи застосування заходу забезпечення кримінального провадження, а також враховує вимоги п. п. 2-4 ч. 1 ст. 23 цього Закону.

Відповідно до ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене, з метою одержання доказів, які можуть забезпечити швидке, повне і неупереджене розслідування обставин кримінальних правопорушень, зважаючи на достатні підстави вважати, що в офісному приміщенні № 402, розташованому в адміністративній будівлі за адресою: Київська область, м. Вишгород, проспект Шевченка Т., будинок 2-д, зберігаються документи, комп'ютерна техніка та інші предмети і речі, що містять інформацію про обставини скоєння у період 2014, 2015 років фіктивного підприємництва і легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинених організованою групою в особливо великих розмірах, які необхідні для розслідування кримінального провадження і мають значення речових доказів, клопотання є обґрунтованим.

На підставі викладеного, керуючись керуючись ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність», ст.ст. 1210, 233, 234 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В: Надати дозвіл заступнику Генерального прокурора України державномураднику юстиції 3 класу Заліско Олегу Ігоровичу на проведення обшуку офісних приміщень в будівлі за адресою: АДРЕСА_1, що відповідно до інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно знаходиться у спільній власності ОСОБА_2 ? та ОСОБА_3 ?, з метою відшукання та вилучення документів і предметів злочинної діяльності організованої групи, пов'язаної з наданням незаконних послуг щодо переведення безготівкових коштів у готівку, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, з використанням підконтрольних суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Авант маркетинг» (код 39308290), ТОВ «Алістар проджект» (код 39398735), ТОВ «Білдінгстоун» (код 39350227), ТОВ «Будпромтех плюс» (код 39350248), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Градіент-Буд» (код 39492913), ТОВ «Грін сістемс» (код 39361181), ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код 39174820), ТОВ «Еліт Технолоджи» ( код 39247411), ТОВ «Енергопостач-2014» (код 39174836), ТОВ «Ентер агро» (код 39351922), ТОВ «ДС-Куб» (код 39461775), ТОВ «Еко-Смарт» (код 39471689), ТОВ «Іберція» (код 37335998), ТОВ «Іксів Авілан» (код 37335851), ТОВ «Імпекс-Буд» (код 39420868), ТОВ «Інтеркомплекс» (код 39233644), ТОВ «Інтер-Корп» (код 39486889), ТОВ «Кін-Трейд» (код 37868430), ТОВ «ПФК Контур» (код 39474213), ТОВ «Корат Трейд» (код 39418410), ТОВ «Креативкомпані» (код 39174878), ТОВ «Котиара» (код 39420917), ТОВ «Лабрия Груп» (код 39421004), ТОВ «Маркетінгстар ЛТД» (код 39247427), ТОВ «Металавтосервіс» (код 35548506), ТОВ «Метал Актив» (код 33678043), ТОВ «Мечел груп» (код 39316364), ТОВ «ТД «Модус» (код 39364638), ТОВ «Оілспецекспорт» (код 39246879), ТОВ «Окталайт ЛТД» (код 39451276), ТОВ «Паллада Інвест» (код 39493866), ТОВ «Південна Зоря» (код 38890949), ТОВ «Промавтоматика Херсон» (код 36971156), ТОВ «Про Техно» (код 35277924), ТОВ «Радінвест ЮА» (код 39233550), ТОВ «Редголд» (код 38882754), ТОВ «Салес ЛТД» (код 39420964), ТОВ «Скай-Макс » (код 39398777), ТОВ «Смарт-сейл» (код 39360990), ТОВ «Старстеч ЛТД» (код 39451327), ТОВ «Тадіс Плюс» (код 39233613), ТОВ «Техінтерпостач» (код 39247385), ТОВ «Фортранс Груп» (код 39234161), ТОВ «Шартрез ЛТД» (код в ЄДРПОУ 39428441), ТОВ «Газкомплект» (код 31875128), ТОВ «Еней 2005», ТОВ «Фрутарт» (код 38465920), ТОВ «Пан групп» (код 39096816), ПП «Меріда РС» (код 37808979) та інших, зокрема договорів з усіма додатками, специфікацій до них, податкових накладних, видаткових та прибуткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та інших документів, вантажно-митних декларацій, що підтверджують фінансово-господарську діяльність та реєстрацію і перереєстрацію підприємств з ознаками фіктивності,чорнових записів, документів в паперовому вигляді та на електронних носіях «тіньової» бухгалтерії підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні організованій групі, матеріалів документального та електронного листування між членами організованої групи, що містяться на електронних носіях комп'ютерної техніки, телефонах, які використовувались для спілкування між членами організованої групи, а також замовниками конвертації, комп'ютерної та оргтехніки, яка використовувалась для підготовки документів щодо реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, документів фінансово-господарської діяльності, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» для користування рахунками юридичних та фізичних осіб, документів технічного та іншого характеру стосовно встановлення зазначеним підприємствам програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, договорів визнання електронних документів, а також матеріалів щодо розірвання відповідних договорів і документів, що підтверджують створення та використання електронних поштових скриньок, готівкових коштів, одержаних злочинним шляхом, банківських карток членів організованої групи та фізичних осіб, що використовуються для конвертації коштів, одержаних злочинним шляхом, цінних паперів, договорів оренди, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, а також чорнові записи бухгалтерських і звітних документів, печаток, штампів підприємств з ознаками фіктивності, щоденники, блокноти, комп'ютерну техніку, ноутбуки, накопичувачі флеш пам'яті, жорсткі диски, переносні носії інформації, засоби зв'язку, що містять інформацію про організацію та здійснення протиправної діяльності, а також інші документи і предмети, що відображають відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя