Ухвала суду № 46447670, 16.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20926/15-к

У Х В А Л А

16 червня 2015 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

16 червня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508), з можливістю їх вилучення.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32015100060000080 від 20 квітня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №1000/26-55-102-08/36844508 від 23.10.2014 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) з питань повноти та достовірності сплати до бюджету податків при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754) за період з 01.01.2014 по 31.07.2014. Згідно висновку вказаного акту встановлено порушення службовими особами ТОВ «Систем гласс менеджмент» в період з 01.01.2014 по 31.07.2014 року п. 185.1, ст. 185, п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 158 953 грн.

Крім того, перевіркою встановлено, що ТОВ «Систем гласс менеджмент» незаконно формує податковий кредит з податку на додану вартість від наступних підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Екодит» (код ЄДРОПУ 36958313), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДРОПУ 39079759), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРОПУ 37450960), ТОВ «Зеріс» (код ЄДРОПУ 39422390), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362).

Посилаючись на те, що вилучення оригіналів цих документів необхідно у зв'язку з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та ТОВ «Систем гласс менеджмент», відображених у цих документах, а також у зв'язку з тим, що відповідно до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення учасників судового провадження, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах і речах, доступ до яких він просить надати, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В. задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчуку Т.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) по взаємовідносинам з ТОВ « ТОВ «Екодит» (код ЄДРОПУ 36958313), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДРОПУ 39079759), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРОПУ 37450960), ТОВ «Зеріс» (код ЄДРОПУ 39422390), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362).

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) по взаємовідносинам з ТОВ «Екодит» (код ЄДРОПУ 36958313), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДРОПУ 39079759), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРОПУ 37450960), ТОВ «Зеріс» (код ЄДРОПУ 39422390), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362), а саме:

-договорів з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) та ТОВ «Екодит» (код ЄДРОПУ 36958313), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДРОПУ 39079759), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРОПУ 37450960), ТОВ «Зеріс» (код ЄДРОПУ 39422390), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362) за період з 01.01.13 по 01.06.15;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Систем гласс менеджмент» за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ «Екодит» (код ЄДРОПУ 36958313), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДРОПУ 39079759), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРОПУ 37450960), ТОВ «Зеріс» (код ЄДРОПУ 39422390), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362), за період з 01.01.2013р. по 01.06.2015р.;

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) та ТОВ «Екодит» (код ЄДРОПУ 36958313), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДРОПУ 39079759), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРОПУ 37450960), ТОВ «Зеріс» (код ЄДРОПУ 39422390), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362);

-актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

-протоколів погодження ціни; рішень тендерного комітету; протоколів засідань тендерного комітету; заявок на участь в тендері;

-актів прийому-передачі векселів або інших цінних паперів;

-дозволів на проведення робіт; кошторисів робіт (послуг) ;

-товарно-транспортних накладних; залізничних квитанцій; книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства;

-книг придбання та продажу товарів (робіт, послуг); журналів складського обліку;

-сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ;

-актів форми КБ1 та КБ2; журналіввводного інструктажу щодо техніки безпеки;

-бухгалтерських документів по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку); бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) бухгалтерських документів по рахунку №361; оборотно-сальдову відомість по квартально за 2014 рік;

- бухгалтерських документів по рахунку №681 та реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за 2014 рік;

- наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за 2014 рік;

- відомостей на зарплату усіх співробітників ТОВ «Систем гласс менеджмент» (код ЄДРПОУ 36844508), які отримували доходи у 2014 році.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20926/15-к.

Примірник 2 надано старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчуку Т.В.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко