Ухвала суду № 46422817, 09.07.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6346/15-к

Провадження № 1-кс/592/2060/15

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

09 липня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000060 від 03.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015200000000060 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Дочірнього підприємства «Завод обважнених бурильних та ведучих труб» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за період з 01.01.13 по 31.12.14 шляхом завищення валових витрат під час придбання металобрухту ТОВ «Укр Мет» (код 32757375, м. Донецьк), ТОВ «Мет-Ком» (код 37718880, м. Донецьк), ТОВ «Мет-Сплав» (код 37718503, м. Донецьк), ТОВ «Мет-Проект» (код 37476569, м. Одеса), ТОВ «Донстилинвест» (код 36889161, м. Донецьк), ТОВ «Юста-Трейд» (код 37732203, м. Дніпропетровськ) та безпідставного включення до складу валових витрат, собівартість придбаних товарів у ПП «НПКО «Тата» (код 19264196, м. Запоріжжя), ТОВ «Восток-Запоріжжя» (код 36911825, м. Запоріжжя), ТОВ «Сервиспромторг» (код 38495394, м. Харків) у звязку з нереальністю здійснення господарських операцій, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 8 121 268 грн.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що вищезазначені підприємства не мають трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, приймальних пунктів металобрухту, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ДП «Завод ОБ та ВТ».

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій з вище переліченими підприємствами при вищевказаних обставинах, для чого необхідно отримати доступ до документів договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) з «Укр Мет» (код 32757375), ТОВ «Мет-Ком» (код 37718880), ТОВ «Мет-Сплав» (код 37718503), ТОВ «Мет Проект» (код 37476569), ТОВ «Донстилинвест» (код 36889161), ТОВ «Юста-Трейд» (код 37732203) ПП «НПКО «Тата» (код 19264196), ТОВ «Восток-Запоріжжя» (код 36911825), ТОВ «Сервиспромторг» (код 38495394) за період з 01.01.13р. по 31.12.14 р., які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32015200000000060.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Крім того, вищезазначені документи необхідні для проведення у вказаному кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення виконавців підписів у первинних бухгалтерських документах, виписаних від імені вищезазначених підприємств.

Згідно інформаційної бази даних «податковий блок» ГУ ДФС у Сумській області ДП «Завод ОБ та ВТ» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ДП «Завод ОБ та ВТ» з «Укр Мет» (код 32757375), ТОВ «Мет-Ком» (код 37718880), ТОВ «Мет-Сплав» (код 37718503), ТОВ «Мет Проект» (код 37476569), ТОВ «Донстилинвест» (код 36889161), ТОВ «Юста-Трейд» (код 37732203) ПП «НПКО «Тата» (код 19264196), ТОВ «Восток-Запоріжжя» (код 36911825), ТОВ «Сервиспромторг» (код 38495394), тощо за період з 01.01.13 р. по 31.12.14 р.

Тому просить надати тимчасовий доступ до документів договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) з «Укр Мет» (код 32757375), ТОВ «Мет-Ком» (код 37718880), ТОВ «Мет-Сплав» (код 37718503), ТОВ «Мет Проект» (код 37476569), ТОВ «Донстилинвест» (код 36889161), ТОВ «Юста-Трейд» (код 37732203) ПП «НПКО «Тата» (код 19264196), ТОВ «Восток-Запоріжжя» (код 36911825), ТОВ «Сервиспромторг» (код 38495394), тощо за період з 01.01.13 р. по 31.12.14 р. та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664), що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд. 2.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для зясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, Надати тимчасовий доступ до документів договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) з «Укр Мет» (код 32757375), ТОВ «Мет-Ком» (код 37718880), ТОВ «Мет-Сплав» (код 37718503), ТОВ «Мет Проект» (код 37476569), ТОВ «Донстилинвест» (код 36889161), ТОВ «Юста-Трейд» (код 37732203) ПП «НПКО «Тата» (код 19264196), ТОВ «Восток-Запоріжжя» (код 36911825), ТОВ «Сервиспромторг» (код 38495394), тощо за період з 01.01.13 р. по 31.12.14 р. та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664), що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд. 2.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко