Ухвала суду № 46402874, 08.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5436/15-к

пр.№ 1-кс/464/1490/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

08.07.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Чемного О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Плуктуса В.Б. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015140000000004 від 17.01.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Плуктуса В.Б., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32015140000000004 від 17.01.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, товарно-транспортних накладних, оборотно-сальдові відомості та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227) з ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691) за період 2012-2013 років, що перебувають у володінні представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227), зареєстрованого за адресою: м.Львів, вул.Богдана Хмельницького, 212, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розслідується вищевказане кримінальне провадження. Так, з матеріалів перевірки ОУ ГУ ДФС у Львівській області, які слугували реєстрації в ЄРДР кримінального провадження встановлено, що службові особи представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227), зареєстрованого за адресою: м.Львів, вул.Богдана Хмельницького, 212, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова, впродовж 01.01.2012 - 31.12.2013р.р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), яке має ознаки фіктивності, не сплатили податків на загальну суму 5 785 495,10 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ «Торенія» зареєстроване на території м.Києва та перебувало на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києва, засновником, директором та головним бухгалтером товариства являється ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, якого ухвалою Подільського районного суду м.Києва від 26.08.2014р. звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, з підстав, передбачених п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності. Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних ТОВ «Торенія» встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, підприємство відсутнє за юридичною адресою, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності. Оскільки вказані фінансово-господарські операції та первинні документи, що підтверджують здійснення нікчемних правочинів представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227), з метою ухилення від сплати податку на додану вартість мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просить надати доступ до таких документів.

Представник представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» на розгляд клопотання слідчого не з'явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив. На підставі ч.4 ст.163 КПК України клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227), зареєстрованого за адресою: м.Львів, вул.Богдана Хмельницького, 212, перебувають документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), яке має ознаки фіктивності, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Плуктусу Віталію Борисовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, товарно-транспортних накладних, оборотно-сальдові відомості та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227) з ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691) за період 2012-2013 років, що перебувають у володінні представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227), зареєстрованого за адресою: м.Львів, вул.Богдана Хмельницького, 212, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на представництво «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227), зареєстроване за адресою: м.Львів, вул.Богдана Хмельницького, 212.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.