Ухвала суду № 46402869, 08.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5438/15-к

пр.№ 1-кс/464/1491/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

08.07.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Чемного О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Плуктуса В.Б. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015140000000004 від 17.01.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Плуктуса В.Б., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32015140000000004 від 17.01.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до банківських документів, а саме: документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691) та стосуються відкриття та обслуговування рахунку НОМЕР_1 (гривня), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення тощо; інформації щодо ІР-адреси з якої відбувалося керування рахунком НОМЕР_1 (українська гривня) вказаного підприємства за допомогою системи «Клієнт-Банк»; інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (при можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку НОМЕР_1 (гривня) за період з 01.01.2012 року по час проведення виїмки, які відкрито ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691) в ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588); документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) за адресою: м.Харків, пр.Леніна, 60, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розслідується вищевказане кримінальне провадження. Так, з матеріалів перевірки ОУ ГУ ДФС у Львівській області, які слугували реєстрації в ЄРДР кримінального провадження встановлено, що службові особи представництва «Онур Тааххут Ташимаджилик Ве Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227), зареєстрованого за адресою: м.Львів, вул.Богдана Хмельницького, 212, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова, впродовж 01.01.2012 - 31.12.2013р.р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), яке має ознаки фіктивності, не сплатили податків на загальну суму 5 785 495,10 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ «Торенія» зареєстроване на території м.Києва та перебувало на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києва, засновником, директором та головним бухгалтером товариства являється ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1., якого ухвалою Подільського районного суду м.Києва від 26.08.2014р. звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, з підстав, передбачених п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності. Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних ТОВ «Торенія» встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, підприємство відсутнє за юридичною адресою, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Торенія» отримувало оплату на рахунок НОМЕР_1, який відкритий в ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588, м.Харків, пр.Леніна, 60). Документи, які перебувають у банківській установі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яких необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця. При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, слід проаналізувати відомості, що закріплені в банківських рахунках, на предмет наявності фактів перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, зняття готівкових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також не перерахування коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності. Банківські документи ТОВ «Торенія» мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів тощо. Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Торенія» використовуватимуться як докази факту прикриття незаконної діяльності, для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість з метою умисного ухилення від сплати податків. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Торенія» є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Представник представництва ПАТ «Реал Банк» на розгляд клопотання слідчого не з'явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив. На підставі ч.4 ст.163 КПК України клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) за адресою: м.Харків, пр.Леніна, 60, можуть перебувати документи, які стосуються діяльності ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691) з іншими СПД, взаємовідносини яких є предмет дослідження, містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Плуктусу Віталію Борисовичу тимчасовий доступ до банківських документів, а саме: документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691) та стосуються відкриття та обслуговування рахунку НОМЕР_1 (гривня), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення тощо; інформації щодо ІР-адреси з якої відбувалося керування рахунком НОМЕР_1 (українська гривня) вказаного підприємства за допомогою системи «Клієнт-Банк»; інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (при можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку НОМЕР_1 (гривня) за період з 01.01.2012 року по час проведення виїмки, які відкрито ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691) в ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588); документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) за адресою: м.Харків, пр.Леніна, 60, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588), яке знаходиться за адресою: м.Харків, пр.Леніна, 60.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.