Ухвала суду № 46396787, 17.06.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/4968/15-к 1-кс/335/2653/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2015 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді Калюжної В.В., при секретарі Марусій І.В., за участю слідчого Веретеніної О.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000054 від 17.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000054 від 17.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІПВК «Спецзахист» (код ЄДРПОУ 37778452), в період з липня по грудень 2014 року, шляхом здійснення безтоварних операцій з ТОВ «Брон плюс» (код ЄДРПОУ 39427859), ТОВ «Будпромтех плюс» (код ЄДРПОУ 39350248), ТОВ «Грін сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Константер Груп» (код ЄДРПОУ 39150925) та ТОВ «Леда трейд союз» (код ЄДРПОУ 39207190), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 737 443,48 грн. та податку на додану вартість на суму 1 930 491,52 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у розмірі 3 667 935 грн.

Основним покупцем ТОВ «ІПВК «Спецзахист» є державне підприємство «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 24584661). Загальна сума проведених операцій за період з 01.07.2014 року по 31.12.2014 року ТОВ «ІПВК «Спецзахист» з ДП «НАЕК «Енергоатом» складає 11 640 193,26 грн., у т.ч. ПДВ 1 940 032,21 грн.

За допомогою аналітичної системи ГУ ДФС у Запорізькій області встановлено номенклатуру товарів (робіт), згідно з Єдиним реєстром податкових накладних, виданих податкових накладних ТОВ «ІПВК «Спецзахист» в адресу ДП «НАЕК «Енергоатом». Так, за впровадження АПС (антипожежної системи сертифікованої в Україні) в приміщеннях БРТ, КРУ, компресорних, майстерень, першого поверху АБК, БВС ВРП-750кВ, автобоксів №1,2,4 ВРП-750 кВ, в приміщеннях БРТ, КРУ, компресорних, майстерень, першого поверху АБК, БВС ВРП-750кВ; пусконалагоджувальні роботи; нанесення додаткового вогнезахисного покриття на металоконструкції колон ферм та балок покриття машинного залу енергоблоку №2; приведення кабельного господарства у відповідність з вимогами норм і правил по пожежній безпеці Енергоблок №1; впровадження АПС (сертифікованої в Україні) в приміщеннях БРТ, КРУ, компресорних, майстерень, першого поверху АБК, БВС ВРП-750кВ; будівельно-монтажні роботи на Запорізькій АЕС; оцінку технічного стану вогнезахисного покриття на енергоблоці №2 Хмельницькій АЕС; ТОВ «ІПВК «Спецзахист» отримало грошові кошти від ДП НАЕК «Енергоатом» на загальну суму 11640186 грн., у тому числі ПДВ на суму 1940031 грн.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Брон плюс» (код ЄДРПОУ 39427859), ТОВ «Будпромтех плюс» (код ЄДРПОУ 39350248), ТОВ «Грін сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Константер Груп» (код ЄДРПОУ 39150925) та ТОВ «Леда трейд союз» (код ЄДРПОУ 39207190) по відношенню до ТОВ «ІПВК «Спецзахист» (код ЄДРПОУ 37778452) у зазначений період виступали субпідрядниками ремонтних робіт (послуг) наданих ДП «НАЕК «Енергоатом».

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 24584661) за місцезнаходженням: юридична адреса: 1032, м. Київ, вул. Назарівська, 3, фактична адреса: 1032, м. Київ, вул. Вєтрова, 3, - копій документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ДП «НАЕК «Енергоатом» та ТОВ «ІПВК «Спецзахист», з метою встановлення обємів виконаних робіт, а саме: завірені копії угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки за готівкові кошти, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, копії сторінок журналу реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, копії журналів реєстрації пропусків, а також документів, на підставі яких були виписані пропускні документи працівникам ТОВ «Брон плюс» (код ЄДРПОУ 39427859), ТОВ «Будпромтех плюс» (код ЄДРПОУ 39350248), ТОВ «Грін сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Константер Груп» (код ЄДРПОУ 39150925), ТОВ «Леда трейд союз» (код ЄДРПОУ 39207190), ТОВ «ІПВК «Спецзахист» (код ЄДРПОУ 37778452) та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «ІПВК «Спецзахист» (код ЄДРПОУ 37778452) за період часу з 01.07.2014 року по 31.12.2014 року, які складались під час виконання даних договірних зобовязань та являються невідємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій, з можливістю їх вилучення, у звязку з чим слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають вказані документи, в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши пояснення слідчого та представника юридичної особи, слідчий суддя вважає, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено, що зазначені слідчим у клопотанні документи мають значення у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна