Ухвала суду № 46391122, 08.07.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7672/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 липня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Хомутовській О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Шулли О.І. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Шулла О.І., за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Ільїним М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42015100070000115 від 29.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

У ході досудового розслідування встановлено, що продовж 2014-2015 років ПП «Акрілат - Хімконтракт» імпортовано на територію України хімічну речовину «Циклогексан» (хімічна формула (С6Н12). В документації та вантажно-митних деклараціях, які надані для розмитнення даного вантажу зазначено, що підприємством - нерезидентом, яке реалізувало дану хімічну речовину в адресу 1111 «Акрілат - Хімконтракт» являється її безпосередній виробник, а саме: підприємство «Shell Chemicals Europe B.V.» (Weena 70, 3012 CM Rotterdam, Netherlands; PO Box 3005 3190 GB Hoogvliet RT, Netherlands). Імпортовану протягом 2015 p. хімічну речовину під назвою «Циклогексан» при розмитненні класифіковано за кодом УКТЗЕД №2902110000.

Згідно виписаних податкових накладних, імпортована протягом 2014- 2015 років ПП «Акрілат - Хімконтракт» хімічна речовина (УКТЗД №2902110000) реалізувалась в адресу: ПАТ «Запоріжський олійно-жировий комбінат» (код ЄДРПОУ 373847), ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), П РАТ «МОЕЗ» (код ЄДРПОУ 373830), ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄДРПОУ 30547403).

Про те, при складанні податкових накладних на реалізований на внутрішньому ринку імпортований товар, ПП «Акрілат - Хімконтракт» вже вказувало найменування хімічної речовини не «Циклогексан», а «Гексан»(виробництво Shell).

В подальшому встановлено, що підприємство-нерезидент «Shell Chemicals Europe B.V.» діє під торговою маркою корпорації «Shell Group», що здійснює різнопланову діяльність та яка має свої підрозділи в різних країнах Європи. На території України корпорацію «Shell Group» представляє підприємство ТОВ «Шелл Юкрейн Експлорейшн енд Продакшн І» (код ЄДРПОУ 33832065), що здійснює свою діяльність в сфері торгівлі паливно- мастильними матеріалами.

Згідно відповіді ТОВ «Шелл Юкрейн Експлорейшн енд Продакшн І» встановлено наступне:

- підприємство-нерезидент «Shell Chemicals Europe B.V.» - взагалі не виробляє хімічної речовини «Циклогексан»;

- підприємство-нерезидент «Shell Chemicals Europe B.V.» протягом 2014 2015 pоків не реалізовував в адресу ПП «Акрілат - Хімконтракт» та інших СГД зареєстрованих на території України хімічну речовину «Циклогексан».

Працівниками ГУ ДФС у м. Києві 10.06.2015 складено аналітичне дослідження №108/16-00/24744461 «Фінансових операцій проведених ПП «Акрілат - Хімконтракт» за період з 01.012015 р. по 31.05.2015 р.». Згідно висновків даного дослідження встановлено, що за можливості імпорту на територію України хімічної речовини «Гексан», який являється легким дистилятом та може входити в категорію «спеціальні бензини», тобто може розмитнюватись за кодом УКТЗД №2710112500, ПП «Акрілат - Хімконтракт» мало сплатити до бюджет акцизний податок на суму 3 453 648 гривень.

Таким чином, як зазначено в клопотанні, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до фінансово-господарських документів, що містять комерційну таємницю, та виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Акрілат - Хімконтракт» та ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) з приводу придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан», зокрема: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів походження, якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов'язки (розподіл обов'язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості - які знаходяться у володінні ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та містять сліди злочину.

Слідчий вказує на те, що зазначені документи необхідно вилучити у ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) з метою дослідження обставин щодо складання, підписання договорів та інших документів, а також придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан», поставки, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), проведення почеркознавчих та техніко-криміналістичних експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Як зазначено слідчим у клопотанні, іншим способом, ніж вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) неможливо довести обставин поставки, придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан». Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб ПП «Акрілат - Хімконтракт» у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100070000115 від 29.05.2015р.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Вивчивши подані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Шулли О.І. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС в м. Києві Шуллі О. або оперативним співробітникам за дорученням, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копія, які перебувають у володінні ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), а саме:

- реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатків до них, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, кошторисної документації, сертифікатів якості (походження), технічної документації на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних контрактів, актів приймання-передачі майна, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаємовідносин між ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та ПП «Акрілат - Хімконтракт» (код 24744461), з приводу придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан».

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О.В. Васильченко