Ухвала суду № 46390882, 24.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21200/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Котко А.С. за участю сторони кримінального провадження слідчого Паламарчука В.О. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Паламарчука В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В :

18 червня 2015 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. надійшло клопотання сторони кримінального слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Паламарчука В.О., погоджене з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у АБ "Південний".

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник АБ "Південний" в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлений.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 13 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000041 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Веллтоп»(код ЄДРПОУ 36087018) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Житомирською ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області складено акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015), щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за червень 2014 року» №167/22-2/39197015 від 24 липня 2014 року. Крім того встановлено, що операції між ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) та ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) за період з 1 червня 2014 року по 31 липня 2014 року здійснювались з метою штучного формування витрат та не мають реального характеру, що відповідно, в подальшому вплинуло на штучне формування доходу при подальшій реалізації товарів ТОВ «Веллтоп» для підприємства-покупця ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056). Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Таким чином ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) безпідставно сформувало податковий кредит за рахунок сум ПДВ по податковим накладним, отриманим від ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) за червнеь 2014 року на суму ПДВ 1 547 050,83 грн., за липень 2014 року на суму ПДВ 61 325,33 грн. Підставою вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) є те, що ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018), має поточні рахунки № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро, відкриті в ПАТ «Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209), що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1.

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018), має поточні рахунки № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро, відкриті в ПАТ «Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209).

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий прокурор, не доведе, що: існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську інформацію та знаходяться у АБ "Південний", оскільки такі дані необхідні для встановлення обставин кримінального провадження.

В частині вилучення оригіналів документів, слідчий суддя відмовляє, оскільки відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Паламарчука В.О. - задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Паламарчуку В.О. тимчасовий доступ до документів клієнта ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018), що знаходяться у володінні у ПАТ «Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209), які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро, ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи, а саме:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) (, копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро;

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №26048145126001 українська гривня, № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро, які належать ПАТ «Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) за період з 2014 року по даний час;

-документи, на підставі яких ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) відкрито рахунки № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) працівниками ПАТ «Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209);

-документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ «Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) та ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018), в тому числі:

●кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

●заявок ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) на видачу кредитів;

●документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018);

●рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

●експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018);

●роздрукованої інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018);

-заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро, за період з за період з 2014 року по даний час;

-документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахунках № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро;

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № 26007000030366 українська гривня, № 26008010030366 долар США, № 26009020030366 Євро(в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 2014 року по 24.06.2015 року.

В частині виїмки оригіналів документів відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АБ "Південний" надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в кримінальному провадженні № 757/21200/15-к

Прим.2 - наданий слідчому Паламарчуку В.О.

Копія: АБ "Південний"

Виконавець: Остапчук Т.В.

24.06.2015 р.