Ухвала суду № 46389313, 06.07.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/7068/15к

Провадження № 1кс /712/2909/15

м. Черкаси 06 липня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Бондаренко М.Ю.., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000041, слідчим Поліщуком О.Ю. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000041 від 03.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПІІ «Автомобільне товариство Автоінвестстрой Черкаси» (код ЄДРПОУ 30759244), в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з придбання у ТОВ «Глобал Автогруп» (код ЄДРПОУ 38097363) транспортних засобів, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1818,2 тис. грн., що є у великих розмірах.

Вищевказані порушення встановлено в акті № 30/23-01-22-01/30759244 від 16.03.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Підприємства з іноземними інвестиціями «Автомобільне товариство Автоінвестстрой Черкаси» (код ЄДРПОУ 30759244) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013».

Крім-цього, встановлено, що співробітниками Васильківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області складено акт №112/10-07-22-03/38097363 від 28.08.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Глобал Автогруп» (код ЄДРПОУ 38097363), яке є постачальником ПІІ «Автомобільне товариство Автоінвестстрой Черкаси» за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. Згідно вищевказаного акту встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Глобал Автогруп» при придбанні транспортних засобів у ТОВ «Альянс Автосервіс» (код ЄДРПОУ 35778962), ТОВ «Еклі» (код ЄДРПОУ 38098351), ТОВ «Харківська Автомобільна Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 36031913) та їх подальшої реалізації на адресу ПІІ «Автомобільне товариство Автоінвестстрой Черкаси», в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Враховуючи вищевикладене, фінансово господарські операції ПІІ «Автомобільне товариство Автоінвестстрой Черкаси» з ТОВ «Глобал Автогруп», внаслідок яких службовими особами ПІІ «Автомобільне товариство Автоінвестстрой Черкаси» віднесено в сумі 1818,2 тис. грн. ПДВ до складу податкового кредиту, мали завідомо протиправну мету, а саме штучне заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податків, а тому не підлягають включенню до складу податкового кредиту та до витратної частини підприємства.

Таким чином в діях службових осіб ПІІ «Автомобільне товариство Автоінвестстрой Черкаси» (код ЄДРПОУ 30759244) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ «Еклі» (код ЄДРПОУ 38098351) № 26003011962 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, відкритого в ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669).

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів».

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Еклі» (код ЄДРПОУ 38098351) № 26003011962, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, відкритого в ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ТОВ «Еклі» (код ЄДРПОУ 38098351) № 26003011962, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, відкритого в ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 (моб. номер 098290 16 56), який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя